Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с налогом на прибыль. Делаю декларацию по налогу на прибыль впервые.. правильно ли я считаю доходы для налога на прибыль: сч. 90.1-сч. 90.3+сумма возврата? а куда-то в расходы идет этот возврат?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с налогом на прибыль. Делаю декларацию по налогу на прибыль впервые.. правильно ли я считаю доходы для налога на прибыль: сч. 90.1-сч. 90.3+сумма возврата? а куда-то в расходы идет этот возврат?
это вам вернули?Сообщение от Аноним
да, нам вернули. просто хочу понять есть ли разница в отражении возврата в налоговом и бух учете. предыдущий бухгалтер прибавлял сумму возврата к доходам от реализации, это правильно?
Точно там плюс стоит? Может убавлял все-таки?
считали так сч. 62 - сч. 68, к полученной сумме прибавляли сумму возврата по сч. 90.1 она с минусом
просто получается у меня налогооблагаемая прибыль отличается от бухгалтерской на сумму этого возврата ну и соответственно налога на прибыль и расходов не принимаемых для н/о
Т.е. сторнировали? Возврат как оформлен?
возврат оформляем через бухгалтерскую справку Д 62.1 К 90.1 сумма возврата с минусом
никто не сталкивался с этим?
а что именно вы считали этим методом?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Вопрос скорее в том, какие документы у вас есть и что там написано
Этим методом считаю строку 010 в приложении №1 к листу 2, т.е доходы для налога на прибыль
возврат делаю через накладную от покупателя
Совершенно не интересно в целях определения правильности проведения операции, как вы используете программные средства.
Основание для возврата какое?
просроченный товара
либо точка закрылась
это получается на такие возвраты нельзя доходы уменьшать?
у меня даже 1с считает в декларации по налогу на прибыль в доходах сч. 62-68+возврат, а в отчете о прибылях и убытках бухгалтер ставит в строке 2110 сумму равную доходам для прибыли и сумму этого же возврата включает в расходы в отчете о прибылях и убытках (т.е он как бы по 0 закрывается) а в налоговом учете нигде эта сумма не включается в расходы. вот я и ломаю голову почему в бух учете можно на возврат уменьшить доходы а в налоговом нет
это вы как определили?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
пересчитываю вручную, т.е для налога на прибыль берется вся выручка полученная за период, ни на какие возвраты не уменьшается, а в бухгалтерском учете, выручка полученная за период уменьшается на сумму возврата
возврат товара оформляем через обратную реализацию
уже столько информации прочитала, не могу понять можно ли уменьшать доходы для налога на прибыль на сумму возврата товара? возвращенный товар продан в прошлых периодах, возвращается по причине непродаваемости)
тогда это просто поступивший товар. на прибыль не влияет
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
а в бухгалтерском учете? у меня разница идет на сумму этого возврата
а в БУ у Вас это не поступление товара?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
тоже как поступление, но сумму возврата предыдущий бухгалтер включал в прочие расходы в отчете о прибылях о убытках, если так не делать, то чистая прибыль не сойдется со сч. 99 на сумму возврата
я начинающий бухгалтер и директор требует объяснить ему на какие суммы отличается налогооблагаемая прибыль от чистой, и вот ломаю голову почему отличается на сумму возврата((
Я не понимаю, как поступление товара может попадать в расходы, хоть прочие, хоть какие. Товар попадает в расходы по мере его реализации.
Если это поступление товара, то сумма бух. прибыли от суммы налоговой прибыли отличаться не должна.
Вот если это возврат брака или расторжение договора - тогда должна корректироваться сумма дохода от реализации, но не расходы. Может, Вы два раза этот документ провели - как поступление и как возврат?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
у меня получается что сумма возврата нигде ни фигурирует в налоге на прибыль, а в отчете о прибылях и убытках она уменьшает доходы, которые отражаются в строке 2110, из-за этого идет разница с декларацией по налогу на прибыль, предыдущий бухгалтер к строке 2110 прибавлял сумму возврата, чтобы строка 2110 сходилась со строкой 010, а в прочих расходах увеличивал на эту сумму. как же правильно считать?
я провожу корректировкой отгрузки, потом ввожу на основании корректировочный счет-фактуру. потом бухгалтерской справкой провожу по Д 62 К 90.1 сумму с минусом, списывая долг у клиента. после этой проводки сумма возврата вылезает с минусом по сч 90.1, тем самым уменьшая его. в декларации по налогу на прибыль я беру сумму сумму не уменьшенную на возврат. отражаю ее по строке 010, эта строка должна совпасть со строкой 2110 в отчете о прибылях и убытках, далее в отчете о прибылях и убытках отнимаю все расходы налог на прибыль, полученная чистая прибыль не сходится со счетом 99 на сумму возврата. чтобы все сошлось и в ну и в бу, тогда нужно доходы уменьшить на сумму возврата, а можно ли так делать? я всю голову просто сломала((
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием