ИП УСН 6% вознаграждение агента как записывать в КУДиР

[Кристина Рекстина]

Добрый день!

ИП УСН 6% интернет-магазин, работаем с курьерской компанией по агентскому договору. Курьерская компания каждый месяц выдает нам счет-фактуру с "вознаграждением агента", которое она удерживает с нас при выплате суммы за доставленные заказы.

То есть мы продали на 10000 руб.
Курьерская компания переводит нам на р/сч 9000 руб.
И дает сч ф на 1000 руб (вознаграждение агента).

Как отразить в книге доходов и расходов данную операцию?

Две строки

Сч-фактура, вознагр агента, 1000 руб ( налог УСН 6% = 60 руб.)
Перечисление денежных средств за доставленные заказы по агентскому договору, 9000 руб. ( налог УСН 6%= 540 руб.)

ИТОГО налог к уплате 600 руб.

Правильно ли такая запись в книге?

[Зета]

ИТОГО налог к уплате 600 руб.

Правильно?

Да

[Кристина Рекстина]

Да

Как отразить в книге доходов и расходов данную операцию?

Две строки

Сч-фактура, вознагр агента, 1000 руб ( налог УСН 6% = 60 руб.)
Перечисление денежных средств за доставленные заказы по агентскому договору, 9000 руб. ( налог УСН 6%= 540 руб.)

[Зета]

Можно в одну. По отчету агента. Ведь реально вам могут позже перечислить. А доходом это стало в периоде получения денег агентом

[Кристина Рекстина]

То есть как бы мы пишем, что вознаграждение агента это наш доход?

Немножко странно с точки зрения логики- ведь это доход АГЕНТА.

[Зета]

Как же агента, если он получает деньги ЗА ВАС? Все 10000 ваши.

[Кристина Рекстина]

Да, согласна.

Нам выставляют отчет агента каждый месяц, в конце, независимо от того, когда перечислены деньги на р/сч.
Деньги агент пречисляет по нашему требованию.

То есть в КУДиР я пишу в конце каждого мес такую строку:

Сч-фактура, вознагр агента, 1000 руб ( налог УСН 6% = 60 руб.)

Это ок?

[Зета]

Это не ок

Всю сумму дохода пишите

[Кристина Рекстина]

То есть моментом получения дохода считается не поступление на р/сч, а получение денег от клиента курьерской компанией?

Пример:

В январе курьерская компания собрала с наших клиентов 10000 руб.

31 января выставила нам сч ф на 1000 руб (вознаграждение агента)

К 15 февраля курьерская компания собрала с наших клиентов 5000 руб.

15 фераля деньги за доставленные заказы поступили на р/сч. ( 9000 руб за январь и 5000 руб за февраль)= 14 000 руб.

Я бы сделала 2 записи в КУДиР
31.01.12 Сч.ф. вознаграждение агента 1000 руб.
15.02.12 Перечисл ден ср-в за доставленные заказы 14000 руб.

Вы говорите это неверно?

А как надо?

[Зета]

31.01 10000
28.02 ...
31.03 ...
...

[Кристина Рекстина]

Поняла, большое спасибо!

[Валера-СПБ]

А если 15%, то как записывать?
Одной строкой Доход - вся сумма оплаты клиентов курьерке, Расход - удержанная стоимость доставки + агентский %?
И точна ли информация, что следует рассчитывать именно по отчету, а не по поступлениям на р/c?
Вот например если мне перечислили оплату за доставленные заказы за февраль и март в апреле?

[Зета]

Одной строкой Доход - вся сумма оплаты клиентов курьерке, Расход - удержанная стоимость доставки + агентский %?

Да

Доход вы получили в феврале, о чем вам и сообщил агент в отчете за февраль. Просто эти ваши деньги временно у него.

[Валера-СПБ]

А как тогда в книге отражать приход денег в апреле?

[Зета]

Отражать в феврале. В апреле уже не отражать

[Валера-СПБ]

Спасибо!
А списывать товары в какой момент можно?

[Зета]

В момент реализации. Если они оплачены поставщику

[Валера-СПБ]

Товар поставщику оплачен.
В пн. поступил заказ, печатаем накладную
Вт. Курьер забирает заказ
Пт. Клиент получает заказ

Подскажите, где тут реализация?

[Зета]

У вас момент оплаты совпадает с моментом отдачи товара? Курьер отвозит товар и здесь же получает деньги?

[Валера-СПБ]

Да

[Зета]

По отчету агента непонятно, по каким накладным они товар доставили в феврале?

[Валера-СПБ]

А если была предоплата и после заказ отправлен почтой, накладная распечатана в день оформления заказа.
Когда можно списать товар?

[Валера-СПБ]

Понятно.Там приход, дата, все затраты по каждому заказу(заказы по позициям не описаны).

[Зета]

День отправки можно считать днем реализации.

А бывает, что клиенты не забирают посылки с почты?

[Зета]

Понятно.Там приход, дата, все затраты по каждому заказу(заказы по позициям не описаны).

Вам по позициям и не нужно. По позициям они у вас в вашей накладной расписаны

[Валера-СПБ]

День отправки можно считать днем реализации.

А бывает, что клиенты не забирают посылки с почты?

Бывает, потом посылка обратно приходит. Не все обращаются дослать...

А если не все чеки об отправке сохранились?

[Зета]

А как-то есть информация, что клиент получил посылку?

[Валера-СПБ]

Получается нет

[Зета]

Считайте дату отправки моментом реализации.

Чеки об отправке нужно сохранять и можно степлером к накладной прикреплять.

[Валера-СПБ]

Даты отправки по всем заказам есть, но по некоторым заказам нет чеков об отправке.
Если товары по таким заказам списать в расход, то как к этому отнесется налоговая при проверке?