Как сотруднику вернуть неудержанный НДФЛ???

[Котообъект]

Здравствуйте! в феврале этого года сотруднику было начислено пособие по временной нетрудоспособности. Фсс перечислили дотацию, т.к. у организации своих средств не было,, я перечислила всю сумму пособия сотруднику на карту, не удержав ндфл(( Вопрос. Может ли этот сотрудник внести в кассу сумму неудержанного налога?? (512 руб.) я однозначно знаю, что до конца этого года у него не будет дохода, из которого можно было бы удержать, т.к. человек все время в отпуске за свой счет. Где-нибудь прописана процедура возврата сотрудником неудержанного налога?? в НК нашла только, если излишне удержали.Заранее спасибо!

[Шмымзик]

1. Может. Делайте через 70 как возврат излишне перечисленной суммы пособия.
2. В НК все очень прозрачно прописано. Налоговый агент должен сообщить в налорган о неудержанном налоге. Но Вы этого, насколько я понимаю, не хотите )))

[GSokolov]

Налоговый агент должен сообщить в налорган о неудержанном налоге.

До окончания налогового периода об этом ещё неизвестно, может быть он из отпуска вернётся. Сообщать нужно по окончании налогового периода или при увольнении сотрудника.

[Котообъект]

Получается следующая картина:
Проводки, которые уже есть
1. Д26-К70 б/л за счет работодателя
2. Д69,1-К70 б/л за счет ФСС
3. Д70-К51 перечислена вся сумма пособия (к сожалению, вместе с ндфл)

Проводки, которые мне необходимо сделать:
1. Д50-К70 Сотрудник внес в кассу неудежранный ндфл
2. Д70-К68,1 Удерживаю этот ндфл
3. Д51-К50 сдаю из кассы на расч.сч эту сумму
4. Д68,1-К51 Перечисляю. в ИФНС
Вот только у меня вопрос еще такой, я когда сдаю в банк, так и указывать "возврат ндфл сотрудником таким-то"???

[Лёнка]

1. Д50-К70 Сотрудник внес в кассу неудежранный ндфл

не..он вернул часть оплаты...

[Котообъект]

не..он вернул часть оплаты...

ну вернул часть оплаты в размере неудержанного ндфл так ведь?

[Шмымзик]

Котообъект, мы Вам стараемся втолковать, что Вы излишне выплатили сотруднику некую сумму. Которую он возвращает в кассу предприятия. И НДФЛ тут как бы ни при чем.

Проводки, которые уже есть
1. Д26-К70 б/л за счет работодателя
2. Д69,1-К70 б/л за счет ФСС
3. Д70-К51 перечислена вся сумма пособия (к сожалению, вместе с ндфл)

Добавьте
4. 70-68 исчислен (удержан) НДФЛ
и уже перечислите его в бюджет

Вот только у меня вопрос еще такой, я когда сдаю в банк, так и указывать "возврат ндфл сотрудником таким-то"???

Представьте себе на минуточку, что Вы излишне выплатили сотруднику не 512 рублей, а 1512 рублей. Или 10512 руб. Сотрудник возвращает излишне выплаченную сумму. И НДФЛ тут ни при чем совершенно.

ну вернул часть оплаты в размере неудержанного ндфл так ведь?

Это знаем мы с вами. Больше никому не говорите и уж тем более не пишите в документах. Я выше уже говорила, что Вы должны делать по закону в случае неудержания НДФЛ.

[Котообъект]

Я выше уже говорила, что Вы должны делать по закону в случае неудержания НДФЛ.

ну сообщить в ИФНС вроде в НК сказано, что не позднее месяца по окончании года, за который отчитываемся. Я Просто понять не могу, проводку Д70-К 68 в какой момент формировать?? пособие перевыплачено в феврале этого года, а в расчетной ведомости удержание ндфл апрелем что ли показывать?

[Котообъект]

Котообъект, мы Вам стараемся втолковать, что Вы излишне выплатили сотруднику некую сумму. Которую он возвращает в кассу предприятия. И НДФЛ тут как бы ни при чем.

ну тут я въехала вроде. Сумма больничного 3941,34. ее и выплатили, а должны были выплатить 3429,34. Соответственно, излишне выплаченную сумму человек вносит в кассу в размере 512 руб. я не дожидаясь этого всего, насколько уяснила, могу пока из средств предприятия оплатить эти 512 руб. в ИФНС Потом иду, сдаю кассу в банк. Но там же нужно будет в заявлении на внесение средств на расчетный счет указать "Источник поступления". И в моем случае это явно не торговая выручка, вот почему я и спрашиваю...

[Лёнка]

могу пока из средств предприятия оплатить эти 512 руб.

не..не из средств предприятия,а из з/п работника...ну представьте,что вы выдали работнику 3429,34 з/п +512 руб в подотчет...исходя из этого и считайте ...и в банк несите возврат подотчетных средств...уж если будете вносить в банк...

[Котообъект]

ну представьте,что вы выдали работнику 3429,34 з/п +512 руб в подотчет

блин..с ума сойти..я к концу дня вообще перестала понимать... у меня же все через счет 70 прошло?? при чем тут под отчет??

[Котообъект]

ОМГ... поняла.. сотрудник вернул в кассу излишне выплаченную зп. Эта сумма могла же потом и в подотчет быть выдана. а чисто гипотетически потом возвращена в кассу, как неиспользованная подотчетная сумма... Получается, я могу не дожидаться внесение этих злосчастных 512 руб. на расч. счет, а перечислить с расчетного счета налог в ифнс. а потом уже когда-нибудь , когда 512 руб "подотчетное лицо" вернет в кассу как неиспользованную подотченую сумму, сдать в банк.

[GSokolov]

Получается, можете не дожидаться, но тогда у Вас должны быть документы, подтверждающие, что эти 512 р Вы выдали сотруднику именно подотчет. А вообще-то, уже поздно беспокоиться о сроках, штраф 20% от невовремя уплаченного НДФЛ Вам уже обеспечен в любом случае, даже если уплатите сейчас, не дожидаясь возврата части зарплаты. Только, разве, пени будут меньше, но это же копейки.

[Котообъект]

штраф 20%

ну там тоже чуть больше 100 руб

у Вас должны быть документы, подтверждающие, что эти 512 р Вы выдали сотруднику именно подотчет

ну это сделаем, не проблема

[Генук]

февраль:
Дт 20(69) - Кт 70 ... 3941.34
Дт 70 - Кт 68 ... 512.00
Дт 70 - Кт 51 ... 3941.34

1 апреля:
Дт 70 - Кт 76.02 ... -512.00 :: бухсправка

16 мая:
Дт 50 - Кт 76.02 ... 512.00 :: ПКО

[Котообъект]

эээммм.... а может кто подскажет.. в продолжение моей этой всей истории. Как писать заявление на возврат излишне выплаченного пособия по временной нетрудоспособности и заявление на выдачу денег под отчет, если сотрудник - единственный?? Она сама себе что ли эти заявления должна писать???

[Шмымзик]

выше Генук написал проводки - вот по ним и делайте. Не надо никаких заявлений.