прибыль прошлых лет,ндс

[Аноним]

день добрый всем!помогите,пожалуйста, прояснить след. момент:
в марте 2013 было выявлено ,что расходы в сумме 17700 в т.ч. НДС 2700 были проведены дважды в июле 2012г
в декларации по н\на прибыль за 1 кв.2013 указываю 15000 как доходы прош.лет в Прил.1 к листу 02 стр.101-проводка Д60/К91,01 в НУ?
проводку в БУ не делаю?
с НДС вообще запуталась
выявила сейчас-при формировании книги продаж за 1 кв.2013г учтываю 2700 с отражением данной суммы в доп.листе -с датой корректируемого периода 30,09,12-??
в результате-эти 2700 попадают в декларацию по НДС за 1 кв.2013г?
доп.лист формируется к уточненной декларации за 9 мес.2012 или же к декларации за 1кв.2013г?

[Январь]

в декларации по н\на прибыль за 1 кв.2013 указываю 15000 как доходы прош.лет

У вас занижение налога за 2012, надо уточненку сдавать

проводку в БУ не делаю?

Как это? Очень даже делаете, датой обнаружения ошибки 60 - 91.1 (или 84, если ошибка существенная)

в результате-эти 2700 попадают в декларацию по НДС за 1 кв.2013г?

Уточненка должна быть за 3 кв. 2012

[Аноним]

У вас занижение налога за 2012, надо уточненку сдавать
да ,надо.
т.е.,15000 указываю по стр.300прил.2 к листу 02 за 9 мес 2012г-так? основании проводки-60-91,1(несущественная) по дате 30,03,2013 и в БУ и в НУ..?
не пойму что то.. что бы сумма попала в тот период в НУ и надо проводку сделать датой того периода?


Уточненка должна быть за 3 кв. 2012

и если в НДС возмещаю 2700 в 1 кв.2013г,то на основании чего я эти 2700 отражу в 3кв.2012г?
загвоздка для меня в том,что не пойму, какой датой надо делать проводки в БУ и В НУ

[Январь]

и если в НДС возмещаю 2700 в 1 кв.2013г,

В смысле возмещаете? Если у вас расходы дважды проведены, то и НДС дважды к вычету, так? Не возмещение получается, а наоборот увеличение налога.

какой датой надо делать проводки в БУ и В НУ

В НУ задним числом, в БУ сегодня

[Аноним]

В смысле возмещаете? Если у вас расходы дважды проведены, то и НДС дважды к вычету, так? Не возмещение получается, а наоборот увеличение налога.

В НУ задним числом, в БУ сегодня

восстанавливаю,конечно

В НУ задним числом, в БУ сегодня- и по прибыли и по НДС
БУ 60/91,01 -31,03,13
НУ 60/90,1 -30,09,12- сумма попадает в Прил.1 к листу 02 стр.101 декл по приб за 9 мес-?
а что же будет отражено в декл за 1 кв.2013г?

[Январь]

НУ 60/90,1

Я конечно, не знаю, как у вас организован НУ, но если предположить, что названия счетов НУ как-то связаны с бухгалтерскими, то при уменьшении расходов никак не может появиться 90-й счет.

сумма попадает в Прил.1 к листу 02 стр.101 декл по приб за 9 мес-?

Должна уменьшиться сумма расходов в этой декларации

что же будет отражено в декл за 1 кв.2013г?

Расходы и доходы 2013-го года

[Аноним]

сорри , 91,01
вообщем, в декларациях за 1 кв.2013 не отражаю ничего из косяков 2012г?
))0 а что ж теперь делаьб ,если в прибыли за 1 кв13г в стр.101 прил 1 к листу 02 отразила эти 15000 как выявл доход прош лет?) корректировка?

[Январь]

в декларациях за 1 кв.2013 не отражаю ничего из косяков 2012г?

Не отражаете

а что ж теперь делаьб ,если в прибыли за 1 кв13г в стр.101 прил 1 к листу 02 отразила эти 15000 как выявл доход прош лет?) корректировка?

Можно подать уточненку за этот период. Или убрать эти цифры уже в декларации за полугодие (тут у вас нет занижения налога)

[Аноним]

Не отражаете

Можно подать уточненку за этот период. Или убрать эти цифры уже в декларации за полугодие (тут у вас нет занижения налога)

1.подаю коррект-ку за 1 кв13г :если я снимаю этот доход,соответственно,облагать налогом на прибыль следует меньшую сумму дохода...?
2. снимаю эту сумму в декл за полугодие13г-не вызовет вопросов у налоговой-был доход и сплыл?
Январь,спасибо Вам большое

[Январь]

подаю коррект-ку за 1 кв13г :если я снимаю этот доход,соответственно,облагать налогом на прибыль следует меньшую сумму дохода...?

Да

снимаю эту сумму в декл за полугодие13г-не вызовет вопросов у налоговой-был доход и сплыл?

Но у вас же есть ответ (была ошибка, не вызвавшая занижения налога)

[Аноним]

Да

Но у вас же есть ответ (была ошибка, не вызвавшая занижения налога)

да,но если я уберу сумму в декл за полугодие,то получается,занижу за полугодие..?,хотя,конечно,обосную сопроводительным письмом и корректировкой за 9мес2012
уж простите,ради Бога ,за занудство,очень хочется разобраться
а по НДС: если я восстановила 2700 за 1 кв.2013,а должна была за 3кв.12г,корректировка 1 кв.13г и 3 кв.12г?

[Январь]

но если я уберу сумму в декл за полугодие,то получается,занижу за полугодие..?,

Не занизите, а исправите. Но уточненку за 2012 лучше сдать до декларации за полугодие. А до подачи уточненки не забудьте доплатить налоги и пени.

По НДС уточненку за 3 квартал 2012

[Аноним]

Не занизите, а исправите. Но уточненку за 2012 лучше сдать до декларации за полугодие. А до подачи уточненки не забудьте доплатить налоги и пени.

По НДС уточненку за 3 квартал 2012

по прибыли ясно,спасибо огромное
по ндс (по десятому разу,простите)-получается,я должна была уплатить 2700 в 3кв.12-соответсвенно,сдаю уточненку за тот период-к уплате на 2700 больше
в 1кв13 уже сдала с доначислением к уплате этих самых 2700.. вот что смущает... все потому, что проводку в НУ сделала этим годом, тогда и за 1кв13 корректировка получается

[Январь]

должна была уплатить 2700 в 3кв.12-соответсвенно,сдаю уточненку за тот период-к уплате на 2700 больше

Да

тогда и за 1кв13 корректировка получается

Да, это ведь вообще другой налоговый период.

[Аноним]

Да


Да, это ведь вообще другой налоговый период.

ясно
по прибыли и за 2012год сдаю корректировку?получается,что будет доначислен налог за 9 мес-доплачиваю+пени, и за 12год-доплачиваю+пени?при условии,конечно, наличия прибыли в этих периодах

и по ндс доп.лист формирую в 3кв.12г

[Январь]

будет доначислен налог за 9 мес-доплачиваю+пени, и за 12год-доплачиваю+пени?

Доплачивать то один раз надо, у вас же одна ошибка
НДС и пени к нему тоже не забудьте доплатить до подачи уточнеки

[Аноним]

Доплачивать то один раз надо, у вас же одна ошибка
НДС и пени к нему тоже не забудьте доплатить до подачи уточнеки

ой ,не одна,да еще и в наследство досталась!)))она же(ошибка)переходящая получается
предположим, 10руб учла в расходах дважды
декл по приб за 9 мес12г:
доход 100р
расходы50р,должны быть 40р
прибыль 50р,должна быть 60руб,доначисляю налог на 10руб за 9 мес

2012год:
нарастающим доход 150руб
расход 100руб, а должен быть 90 руб
прибыль 50руб, должна быть 60р
должна и за год на 10руб доначислить же ш?

[Январь]

нарастающим доход 150руб
расход 100руб, а должен быть 90 руб
прибыль 50руб, должна быть 60р
должна и за год на 10руб доначислить же ш?

Но с учетом корректировки за 9 мес. у вас изменяются и ранее начисленные авансы (210 строка листа 02)
Было 150 дохода, 100 расхода, 10 ранее начислено. К доплате 0
Стало 150 дохода, 90 расхода, 12 ранее начислено. К доплате 0

[Аноним]

!!круг замкнулся)))))мозайка сложилась
Январь,спасибо Вам огромное за уделенное время,терпение,не первый раз получаю от Вас советы и очень благодарна за них
можно последний вопрос(крайний))по НДС доп.листы, конечно же, за 3 кв12г создаю?

[Январь]

по НДС доп.листы, конечно же, за 3 кв12г создаю?

Создаете текущей датой, но там надо указать, что это доп.лист к 3 кварталу 2012

[Аноним]

Создаете текущей датой, но там надо указать, что это доп.лист к 3 кварталу 2012

при формировании кники продаж за 1 кв13г отражаю 2700 с указанием периода корректировки 30,09,12?

[Январь]

Отдельно надо сформировать доп. лист к книге покупок за 3 кв.12 с аннулированием лишнего вычета

[Аноним]

Отдельно надо сформировать доп. лист к книге покупок за 3 кв.12 с аннулированием лишнего вычета

т.е не в кн.продаж, а покупок? с минусом?

[Январь]

а покупок? с минусом?

Да, вам ведь надо лишнее убрать и показать правильный размер вычетов

[Аноним]

Да, вам ведь надо лишнее убрать и показать правильный размер вычетов

спасибо еще раз огромное!!Вы мне очень помогли