Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Мы отгружаем покупателю товар с НДС. Покупатель на упрощенке и возврат делает без НДС. Что делать с НДС начисленным при реализации нами? Ведь с возврата мы не можем уменьшить НДС, т.к. нет счета-фактуры и в накладной не выделен НДС.
Зависит от того, как оформлен возврат (причина)
Возврат оформлятся без причин))), то что покупатель не продал, возвращает нам. Отказать ему не сможем, т.к. покупает много и постоянно. Как быть?
посмотрите письмо МФ от 19.03.2013г. №03-07-15/8473
При описанных условиях просто купить у покупателя товар без НДС. С ранее начисленным вами НДС ничего не будет
Спасибо! Получается обратная продажа и нужно делать взаимозачет, а не оформлять возврат?
В письме, я так поняла, прописано, что если возвращается вся партия товара, то с-ф, который был отражен в книге продаж, отражается в книге покупок- получается его можно принять к вычету. А если частичный возврат, то нельзя. Верно ли я поняла?
Письмо №03-07-15/8473 от 19.03.13г. "На основании п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 Кодекса при изменении стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения количества отгруженных товаров, основанием для принятия к вычету налога на добавленную стоимость у продавца является выставленный продавцом корректировочный счет-фактура. В связи с этим при возврате лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, части товаров, как принятых, так и не принятых на учет, продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товара, возвращаемого покупателем, с учетом положений п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 Кодекса." Получается, что и части товара.
Ой... Получается, что покупатель возвращает- оформляет накладную без НДС ( товар из разных партий), продавец выставляет корректировочный счет-фактуру и вносит его в книгу покупок. Верно? Пожалуйста, не судите строго, просто все время работали на упрощенке, а вот теперь ОСНО, совсем запуталась.
вообще ранее у МФ была другая позиция письмо №03-04-11/162 от 14.07.2005г.
Я так понимаю, что это письмо не отменили? Как же все таки делать? Выставлять корректировочный сч-ф датой возврата и вписывать его в кн.покупок, соответственно принимать к вычету? На практике, как поступают?Сообщение от бух-та
ole_777, в первую очередь перечитайте свой договор с покупателем на тему, что там сказано про возвраты и отказ от части товара, а то ваше утверждение в третьем сообщении наводит на мысль, что письмо от 19.03.13 вообще вам не подходит.
В договоре условия возврата не прописаны.... В этом случае как быть?
Можно доп.соглашение оформить, где написать, что у покупателя есть право отказаться от части товаров по каким-то вам понятным причинам в течение удобного вам срока.
Тогда письмо от 19.03.13 в этом случае подойдет? Без допа мы не имеем права вычет применять, получается?
Да
Сомнительно.
Добрый день! А в чем сомнение?
А можно еще вопрос? Дополнительное соглашение к довору одно нужно сделать общее, где указаны сроки товара ( например 30 дней с момента покупки) и причины (например, товар не проданный покупателем в течение 30 дней) или же на каждый возврат с указанием суммы каждого возврата?
В обоснованности действия по возврату в принципе, а соответственно и в правомерности вычета именно на основании п. 5 ст. 171
Это уж как вам больше нравится
Добрый день! Покупатель, не являющийся платедьщиком НДС, 10.06. вернул товар, предоставил акт формы ТОРГ-2, с указанием деффектов товарных позиций. Теперь нашей фирме нужно выставить корректировочный счет-фактуру. И у меня ряд вопросов, т.к. это впервые делаю.
1. Корректировочный сч-ф делается в двух экземплярах и один отдаем покупателю, или им не нужно?
2. Я корр. сч-ф. делаю 10.06. и только на возвращенный товар?
За ранее спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
