Аренда квартиры для сотрудника - договор на другую сумму?

[Арино4ка]

Уважаемые коллеги. подскажите, пожалуйста.
Сотрудник арендует квартиру. Организация решила компенсировать ему затраты на аренду без отнесения на прибыль. У меня вопрос про начисление НДФЛ и отражение суммы в учете. Договор у него на 160 000 с собственником жилья. И необходимо чтобы ровно эта сумма попадала к собственнику. При этом необходимо удержать НДФЛ с этой суммы. Каким образом мне правильно начислить этот ндфл? Я отражаю в доход ему сумму 183 908, с этой суммы я удерживаю и перечисляю НДФЛ 23 908? Могу ли я начислить ему такой доход, если договор аренды лишь на 160?
Спасибо.

[degna]

собственник ИП?

[Арино4ка]

Нет, обычное физическое лицо

[Анжелика Ник]

Организация решила компенсировать ему затраты на аренду без отнесения на прибыль

не забудьте и про страховые взносы в ПФР, а не только НДФЛ

[Арино4ка]

Но ведь мы не уменьшаем прибыль. Поэтому не надо облагать взносами?

[ZZZhanna]

Но ведь мы не уменьшаем прибыль.

Сейчас это не является условием для неначисления страховых взносов.

[Арино4ка]

Со взносами "смирились". будем платить. А ещё такой вопрос. Организация кроме платы за месяц заплатила ещё и депозит, который по договору должен быть возвращен. Этот депозит тоже должен быть обложен ндфл и взносами? Или его поставить на какой-то другой счет? Какой?

[Andyko]

видимо, организация не платила таки никаких депозитов за неимением договора с арендодателем

[Арино4ка]

В мае организация сняла квартиру своему сотруднику, и заплатила за май и депозит в размере месячной оплаты. Я перечислила ндфл и взносы за месячную оплату, а за депозит пока нет. вот думаю.... куда бы его поставить, на какой счет, чтоб эти взносы не платить?

[Andyko]

это Вы уже про другого сотрудника, не того, что в первом сообщении?

[Арино4ка]

нет, про того же.

[Andyko]

т.е. до апреля он сам снимал квартиру, а в мае организация сняла?

[Арино4ка]

совершенно верно. Он иногородний.

[Анжелика Ник]

В мае организация сняла квартиру своему сотруднику,

сняли у физ лица?

[Арино4ка]

у физ. лица - собственника квартиры

[Анжелика Ник]

Арино4ка, не забыли удержать НДФЛ с арендной платы. вы являетесь агентом по НДФЛ в данном случае..

[Andyko]

с мая организация является налоговым агентом по отношению к двум физлицам: арендодателю и сотруднику
при этом отношения с арендодателем под взносы не попадают

[Арино4ка]

За сотрудника и ндфл перечислила и взносы начислю за май и перечислю. меня интересует сумма депозита, на неё надо начислять всё это дело? а арендодатель сам за себя будет 3-НДФЛ подавать и платить налог.

[Анжелика Ник]

а арендодатель сам за себя будет 3-НДФЛ подавать и платить налог.

нет.. вы должны и подать 2-НДФЛ

[Andyko]

а неё надо начислять всё это дело?

какое дело?

[Арино4ка]

Это НДФЛ и страховые взносы.

[Арино4ка]

А если организация не будет удерживать НДФЛ с арендодателя а потом подать сведения о невозможности удержать налог?

[Andyko]

какое дело?

Это НДФЛ и страховые взносы

:

организация является налоговым агентом по отношению к двум физлицам: арендодателю и сотруднику
при этом отношения с арендодателем под взносы не попадают

[Арино4ка]

Я в вопросе имею в виду обложение НДФЛ и страховыми взносами сумму депозита за квартиру, которая не является суммой арендной платы за квартиру. Не могу сообразить, на каком счете учесть этот депозит, который при выселении будет возвращен, чтобы не облагать его НДФЛ и страховыми взносами.

[Andyko]

я не знаю, как еще объяснить, что в отношениях с арендодателем вообще не может возникнуть страховых взносов;
точно так же не понимаю, почему ваш псевдодепозит не надо считать доходом арендодателя - физлица

[Анжелика Ник]

Andyko, вероятно
Арино4ка, имеет ввиду. будет ли депозит являться доходом сотрудника в натуральной форме..

[Арино4ка]

да да... у сотрудника депозит этот как будет. как его отразить?

[Арино4ка]

А подскажите ещё, пожалуйста, если компенсацию арендной платы сотруднику не принимаем в целях обложения налогом на прибыль, а страховые взносы, начисленые с этой суммы также не имеем право принять?