можно ли не удерживать при увольнении вперед отгулянные суммы отпускных?

[Солнышко 2006]

помогите разобраться, пожалуйста, в следующей ситуации. сотрудник ушел в отпуск с 13 мая по 13 июня, соответственно в мае были начислены отпускные 30804, с них удержан ндфл 4005, и на сумму отпускных были начислены зарплатные налоги. не выходя из отпуска сотрудник увольняется по собственному желанию с 13.06, при этом 10,08 дней отпуска использованы авансом. удерживать в июне вообще не с чего. сумма получается 30804/28*10,08 = 11089,44,. вариант номер один просить сотрудника внести в кассу 11089,44 - 13% ндфл 1442 = 9647,44. либо вариант номер два, простить ему этот долг, это теоретически возможно? какие последствия по налогам по обоим вариантам? ндфл, страховые взносы и налог на прибыль? и как правильно оформить проводками?

[mvf]

Возможно. Без последствий.

[Солнышко 2006]

Спасибо, Михаил. я так понимаю, что если простить и не удерживать с сотрудника отпускные при увольнении, то ндфл и налоги с зарплаты пересчитывать не нужно, потому что доход сотрудник все равно получил еще в мае. а вот сумму 11089,44 и начисленные на эту сумму зарплатные налоги по данным налогового учета нужно будет снять с расходов июнем, а в бухучете ничего можно будет не трогать. я права? при этом никакой внереализационный доход не возникает?

[mvf]

а вот сумму 11089,44 и начисленные на эту сумму зарплатные налоги по данным налогового учета нужно будет снять с расходов июнем

Не нужно.

[Солнышко 2006]

еще раз спасибо. а чем при возможных претензиях со стороны налоговой объяснить обоснованность расхода 11089,44 и налогов на нее? и еще вопрос - документально то что долг не будет удерживаться с сотрудника как то надо оформить? просто в записке-расчете при увольнении написано что использовано авансом 10,08 дней, а наобороте мне нечего заполнять - зарплаты за июнь нет

[mvf]

а чем при возможных претензиях со стороны налоговой объяснить обоснованность расхода 11089,44

Тем, что на момент выплаты это были законные суммы. И увольнение сотрудника не делает их незаконными.
Хотя у налоргов может быть и другое мнение.

[Аноним]

как вариант - можно попросить работника внести излишне полученную сумму добровольно, объяснив, что если вы обратитесь в суд - суд будет на вашей стороне
это я не к тому, чтобы непременно удерживать, а к тому, что вы говорите - удерживать не с чего, это не основание для "прощения"

[mvf]

если вы обратитесь в суд - суд будет на вашей стороне

Не факт. Есть ГК-1109-3.

[Аноним]

Не факт.

при нашем законодательстве никакое решение не гарантировано на 100%