День добрый всем!помогите,пожалуйста,разобраться:
оплачиваю счет 30.06.13(предоплата),
дата платежки 30,06,13,списано со сч. плательщика-01.07.2013г, поставщик видит мою платежку по банку только сегодня
могу попросить сч-ф от поставщика от 30.06.13 с указанием номера п\п и даты именно платежки 30,06,13?
суть вопроса-возможность зачесть ндс именно во 2 квартале
спасибо заранее!
Добрый день! Та же ситуация, получили аванс от покупателя: платежное поручение сформировано 28.06.13, поступление платежного поручения на списание в банк и списание 01.07.13. Какой датой(периодом) счет-фактуру на аванс, Помогите
Дата счет-фактуры - дата поступления аванса на расчетный счет, это и есть основная дата! А номер и дата платежки - как в самой платежке, никакого важного значения эта дата не играет.
Я правильно поняла, что счет фактуру на аванс я должна провести 01.07.13 и указать ее в отчетности по НДС за 3-ий квартал?
а дата поступления аванса на р\с-это какая строка-поступило в банк плательщика?Сообщение от Аноним
потому как "списано со счета плательщика" зачастую дата след дня бывает
Если руководствоваться ПП №1137 , то по строке 5 счф нужно указывать номер и дату составления платежно-расчетного документа .
В п.5 ст. 169 НК упоминается только номер платёжно-расчётного документа.
выставляется не позднее пяти календарных дней, считая .. со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
у меня дата поступления в банк плат.01.07.13 и списано со счета плат. 01.07.12 в 20.50, а дата самого п/п 28.06.13. Вот теперь не знаю во 2-ой или в 3-ий квартал НДС считать
про дату выставления аванс. сч-ф. ясно
не ясно -можно ли при дате п\п 30,06,13, при полученной сч-ф на отгрузку 30,06,13 указывать именно эту дату в графе "к платежно-расчет.док-ту", тогда как в выписке эта платежка прошла 01.07.13
В такой ситуации вообще можно ничего не писать.
Счф на отгрузку датирован 30.06.13, деньги на р/сч Вы увидели только 01.07.13
вообщем,ндс можно в 2 кв зачесть?
Да
руководствуясь ПП №1137
платежное поручение действительно в течение 10 дней, оно м.б. датировано 28.06, а в банк его можно отнести для оплаты 07.07. Поэтому дата самого п/п вообще значения не имеет.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
если вы товар и счф получили во 2 квартал, то почему бы и нет?
Best regards, Anna.
потому что:
"...В соответствии с пунктом 2 статьи 171 Кодекса вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и УПЛАЧЕННЫЕ им при приобретении товаров (работ, услуг) ...."
в связи с этим вопрос-когда сумма налога считается уплаченной
Уплата касается "таможенного" НДС.
К тому же, в упомянутом выше пункте союз "либо" , а не "и" .http://wiki.klerk.ru/index.php/Glava_21/Article_171/
спасибо)вот уж,воистину..))вот где увидела цитату,на которую ссылалась:
Программный продукт принят к бухгалтерскому учету на счете 97 "Расходы будущих периодов". Когда можно зачесть входной НДС?
Согласно пункту 1 статьи 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты.
В соответствии с пунктом 2 статьи 171 Кодекса вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию РФ в таможенных режимах выпуска для свободного обращения, временного ввоза и переработки вне таможенной территории в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой.
В соответствии со статьей 172 Кодекса налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса.
При этом вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг), либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов.
Таким образом, если программный продукт принят к бухгалтерскому учету на счете 97 "Расходы будущих периодов", организация относит в установленном порядке на расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль равными долями в течении срока действия права на использование программы для ЭВМ, то сумма налога на добавленную стоимость подлежит зачету (возмещению из бюджета) в доле, пропорциональной сумме затрат, списанных в текущем отчетном периоде на расходы.
Л.П. Львова,
советник налоговой службы 2 ранга
1 июля 2009 г.
"Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 7, июль 2009 г.
старовато письмо.
согласна.
резюмирую:
таким образом,зачитываю ндс во 2 кв,основываясь на том,что сч-ф на поступление товара имею от 30,06,вне зависимости того,что в выписке оплата прошла 01,07,в банк поступила платежка 30,06
на ваш взгляд-беспрецедентная ситуация?
Зачем Вы в одну кучу мешаете НДС с аванса и НДС с поступившего товара? зачем Вы вообще заморачиваетесь на НДС с аванса, если у вас уже товар получен?
Если товар получен 30.06, то и зачитываете спокойно во 2кв., хоть бы он вообще не был оплачен.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Оплата после поступления товара уже и не аванс
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
