Доход при УСН 6%

[Olesya1987]

Доброго времени суток!!!!
Запуталась, подскажите, пожалуйста, Турфирма УСН (доходы 6%) впервые, рассчитываю доход за 2 квартал, мне необходимо разобраться например, стоимоть путевки 10000, перечислено оператору 9000, АВ 300,
Вопрос: верно ли я расситываю доход 10000-9000+300=1300 (с этой сумммы удерживаю 6%)
Вопрос 2: Напримере, Пегас выставляет счет, а в нем сумма перечисляния ТО 9000 и справочно сумма вознаграждения 300, Я также должна 10000-9000+300=1300??? или же эти 300 не учитывать просто 10000-9000????
Что-то, вся запуталась.....
Заранее благодарю за помощь......

[Dump]

Смотря какой договор у вас с оператором. В общем случае ваш доход - это вся 1000. Вы же ее получили. А 900 - это расход. Но при УСН-6 расходы не волнуют.

[Olesya1987]

А агентское вознагрнаждение 300 рублей....это тоже наш доход....значит мы его суммируем к ДВ 1000 и с 1300 удерживаем налог????верно ли я рассуждаю???

[zak1c]

В общем случае ваш доход - это вся 1000.

турфирма -- агент туроператора => поступившие деньги турфирме для туроператора не являются доходом

[Dump]

турфирма -- агент туроператора

Это если заключен агентский договор. Я и написал "в общем случае" - ибо какой договор непонятно

[nilaya]

При реализации налогоплательщиками - турагентами, применяющими упрощенную систему налогообложения, - туристских путевок на основе агентских договоров, заключенных с туроператорами, в налоговую базу по единому налогу включается только комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение. При определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего турагенту в связи с исполнением обязательств по агентскому договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных турагентом за туроператора, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов, агента в соответствии с условиями заключенных договоров (пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ, смотрите также письма Минфина России от 12.05.2004 N 04-02-05/2/21, от 26.05.2004 N 04-02-05/2/24, от 28.04.2004 N 04-03-11/67).