Налог на прибыль, уплата НДС

[Любовь...]

Добрый день! если не затруднит, поясните начинающему бухгалтеру. Вот закончился 2 квартал, закрыли месяцы. Формируем расчет налога на прибыль, например пишет - сумма доходов за период 150 000 руб, 150 000 * 0.2 = 30 000 (налог на прибыль), вопрос в чем - отчет по НДС показывает что нужно уплатить 56 000 НДС, то есть 150 000 - 30 000 -56 000 = сумма чистой прибыли которую можно выплатить дивидендами или в 150 000 уже вошел расход по НДС и только остается с суммы этой вычесть налог на прибыль?? Объясните если не трудно, спасибо!

[artbuh]

Доход - это еще не прибыль...
Вы вообще бух отчетность составляли когда-нибудь?

[Любовь...]

Извините,

Доход - расход = 150 000

[gnews]

Все показатели в декларации по налогу на прибыль указываются без НДС.
Сумма чистой прибыли, которую можно распределить -это сумма , указанная в Отчёте О прибылях и убытках по строке Чистая прибыль (убыток), т.е. прибыль, рассчитанная по правилам бухучёта минус налог на прибыль ( сумма из декларации по налогу на прибыль).

[Любовь...]

то есть - в этой графе чистая сумма, которую можно потратить на дивиденды. Сумма после уплаты ндс, налога на прибыли и других расходов? Верно?

[бух2007]

Сумма после уплаты ндс, налога на прибыли и других расходов? Верно?

Любовь..., причем тут НДС? Считая прибыль, забудьте про НДС. Просто доходы и расходы сразу берете без НДС.

Формируем расчет налога на прибыль, например пишет - сумма доходов за период 150 000 руб, 150 000 * 0.2 = 30 000 (налог на прибыль)

Кто Вам что пишет?
Для выплаты дивидендов Вам нужна бухгалтерская прибыль а не налоговая.

[gnews]

Сумма после уплаты ндс, налога на прибыли и других расходов? Верно?

Нет.
Деньги на расчётном счёте -не прибыль.
Бухучет и бух. отчётность ведутся/составляются без НДС.
По данным бухучёта:
Выручка (без НДС) -расходы(без НДС) - текущий налог на прибыль = чистая прибыль, которую можно распределять.

ps

закончился 2 квартал

поквартальная выплата дивидендов должна быть предусмотрена в Уставе.

[Любовь...]

у нас в уставе можно и поквартально и в конце года

[Любовь...]

что ввело в заблуждение по 1С

все цифры вымышленные

в декларации по НДС - стоит сумма на уплату - 64 000 руб
в декларации по налогу на прибыль (доходы бех ндс - расходы без ндс *0,2 = показало сумму 125 000 руб с них 25 000 налог на прибыль)

в итоге получается 100 000 после уплаты налога на прибыль, если с этих 100 000 еще - 64 000 руб получается что заработали всего 36 000 руб, что печально)))

или все считается совсем не так??

[gnews]

Исходя из цифр в Вашем примере:
100 000 руб - прибыль к распределению ( даже если в кассе и на расчётном счёте другая сумма на отчётную дату или дату уплаты налогов )
64 000 руб - это столько денег/оборотных средств Вы заплатите в бюджет в виде налога на добавленную стоимость за 2 квартал.
Прибыль -это не сумма денег на расчётном счёте.

[Любовь...]

Исходя из цифр в Вашем примере:
100 000 руб - прибыль к распределению ( даже если в кассе и на расчётном счёте другая сумма на отчётную дату или дату уплаты налогов )
64 000 руб - это столько денег/оборотных средств Вы заплатите в бюджет в виде налога на добавленную стоимость за 2 квартал.
Прибыль -это не сумма денег на расчётном счёте.

Прибыль -это не сумма денег на расчётном счёте - это понятно, вопрос то в чем, если 100 000 я могу вывести на дивиденды (прибыль к распределению), а 64 000 обязана уплатить за 2 квартал (налог НДС) а на расчетном счете 140 000 руб, как вот эти 64 000 платятся?? - вот не поймем по ндс

[ZZZhanna]

если 100 000 я могу вывести на дивиденды (прибыль к распределению)

На дату выплаты дивидендов, как и на дату составления отчетности нужно делать расчет чистых активов. Если ЧА получатся отрицательными, => дивиденды в указанной сумме выплачивать нельзя.

как вот эти 64 000 платятся?

например, из поступлений на счет в июле.

[gnews]

как вот эти 64 000 платятся

Если исходить из очередности платежей, то преимущество -за НДС.
Однако, НДС может уплачиваться третями: 20 июля - 21 тыс, 20 авг -21 тыс, 20 сент -22 тыс.
Да и на выплату дивидендов даётся не один день.
+ нужно рассчитать чистые активы как на дату принятия решения, так и на дату выплаты

[Любовь...]

На дату выплаты дивидендов, как и на дату составления отчетности нужно делать расчет чистых активов. Если ЧА получатся отрицательными, => дивиденды в указанной сумме выплачивать нельзя.

вот если составить отчет ЧА который 1 С переносит сразу в бух.баланс (в отчете о финансовых результатах), стоит -> чистая прибыль (убыток) код 2400 - стоит 82 000, то есть уже не 100 000 стоит а 82 000 ---получается по факту можем распределить только эти 82 000 руб?

то есть отчет по налогу на прибыль показывает сумму 100 000, а финансовый результат (чистая прибыль (убыток) ) 82 000 руб. Какой сумме верить?

[ZZZhanna]

то есть уже не 100 000 стоит а 82 000

Вам же сразу сказали, что для дивидендов подлежит распределению бухгалтерская прибыль. Расчет налога на прибыль тут совершенно не при чем. А прибыль налоговая и бухгалтерская могут сильно отличаться как в одну, так и в другую сторону.
А в строке 2400 бух. баланса вообще указывается прибыль с учетом остатка по счету 84 на начало года.

[Любовь...]

вот если составить отчет ЧА который 1 С переносит сразу в бух.баланс (в отчете о финансовых результатах), стоит -> чистая прибыль (убыток) код 2400 - стоит 82 000, то есть уже не 100 000 стоит а 82 000 ---получается по факту можем распределить только эти 82 000 руб?

то есть отчет по налогу на прибыль показывает сумму 100 000, а финансовый результат (чистая прибыль (убыток) ) 82 000 руб. Какой сумме верить?

проконсультируйте если не сложно, как посмотреть тогда прибыль к распределению??? где она и в каком отчете?? Спасибо

[Любовь...]

Вам же сразу сказали, что для дивидендов подлежит распределению бухгалтерская прибыль. Расчет налога на прибыль тут совершенно не при чем. А прибыль налоговая и бухгалтерская могут сильно отличаться как в одну, так и в другую сторону.
А в строке 2400 бух. баланса вообще указывается прибыль с учетом остатка по счету 84 на начало года.

если не строка 2400 (чистая прибыль (убыток) - то какая?? другого варианта как бы и нет

[ZZZhanna]

Да, в строке 2400.
Но если вам все отчеты 1с делает, а Вы совсем в этом ничего не понимаете, откуда Вы знаете, что эта цифра правильная?..

[Любовь...]

Да, в строке 2400.
Но если вам все отчеты 1с делает, а Вы совсем в этом ничего не понимаете, откуда Вы знаете, что эта цифра правильная?..

опыта пока нет, каждый день что то новое )

то есть по строке 2400 ориентируемся и сумму в этой строке можно распределить на дивиденды, правильно понимаю?

[ZZZhanna]

то есть по строке 2400 ориентируемся и сумму в этой строке можно распределить на дивиденды, правильно понимаю?

Да.
Только обычно распределяют прибыль, полученную за определенный отчетный период. Т.е. прибыль,полученную в 2012 году отдельно, за полугодие 2013 года - отдельно. И если прибыль по итогам года будет меньше, чем уже распределили за 1-е полугодие. эти выплаты будут признаны НЕ дивидендами, а, например, зарплатой с доначислением НДФЛ и взносов.