Приложение 5 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль

[Morena]

у меня короткий вопрос, когда заполняем приложение 5 к листу 02, мы его заполняем и на головную компанию и на обособленное подразделение, так вот когда я заполняю на головную, я ставлю:
- признак налогоплательщика 1
- расчет составлен 1
а вот далее, я должна заполнять Обособленное подразделение или КПП и наименования тут пустые, и заполняются только при расчет составлен - 2?!

[mvf]

- признак налогоплательщика 1
- расчет составлен 1

Это в приложении по голове.

при расчет составлен - 2?!

А это - в приложениях по ОП. И почему "КПП и наименования" пустые?

[Morena]

у меня короткий вопрос, когда заполняем приложение 5 к листу 02, мы его заполняем и на головную компанию и на обособленное подразделение, так вот когда я заполняю на головную, я ставлю:
- признак налогоплательщика 1
- расчет составлен 1
а вот далее, идут ячейки Обособленное подразделение - КПП и наименование. я должна их заполянть, при коде -1? или КПП и наименования тут пустые, и заполняются только при расчет составлен - 2

[Morena]

еще два вопроса:

1. если у меня убыток, приложение 5 не заполняется? а долю тогда считать или они просто пустые?
2. если в 1 квартале у меня были заполнены строки 290-310 листа 02, но т.к. еще были заполнены строки 280-290, то ФАКТИЧЕСКИ авансы не платились, мне из сейчас надо переносить в строки 210-230 текущей декларации?

[mvf]

В головной декларации приложение по голове с "расчет составлен 1" и по каждому ОП приложения с "расчет составлен 2".

[Morena]

В головной декларации приложение по голове с "расчет составлен 1" и по каждому ОП приложения с "расчет составлен 2".

я не про то
но думаю, я права, иначе, если у меня несколько обособок, то явно по голове данные по наименованию всех обособок не вписать.

спасибо!

[Morena]

еще два вопроса:

1. если у меня убыток, приложение 5 не заполняется? а долю тогда считать или они просто пустые?

нашла! Если показатель по строке 120 Листа 02 равен нулю, то, соответственно, по строкам 030 и 050 Приложения N 5 к Листу 02 также указывается ноль ("0").

а строка 040 заполняется в этом случае!? ну не знаю, для информации что ли...?

[mvf]

но думаю, я права, иначе, если у меня несколько обособок, то явно по голове данные по наименованию всех обособок не вписать.

Куда "не вписать"?

[Morena]

=)
между "расчет составлен" и "показатели - Код строки - Сумма" есть строки для указания КПП и наименования обособленного подразделения.

соответственно, когда "расчет составлен" по голове, то эти строки путсые, а когда по обособке - то заполняются.

[Morena]

еще два вопроса:


2. если в 1 квартале у меня были заполнены строки 290-310 листа 02, но т.к. еще были заполнены строки 280-290, то ФАКТИЧЕСКИ авансы не платились, мне из сейчас надо переносить в строки 210-230 текущей декларации?

я так поняла, что надо, т.е. у меня будет по 120 строке "-" и заполнены строки 280-281

[mvf]

соответственно, когда "расчет составлен" по голове, то эти строки путсые, а когда по обособке - то заполняются.

В электрофомате "путсые" не пройдут - это обязательный реквизит.

[Morena]

В электрофомате "путсые" не пройдут - это обязательный реквизит.

вот! я чувствую не спроста я их заполняла)) просто теперь обособки три, какую туда поставить - без разницы?!

[mvf]

какую туда поставить - без разницы?!

"Поставьте" туда наименование организации.

[Morena]

"Поставьте" туда наименование организации.

! об этом я не подумала)) спасибо!

[Morena]

а долю при убытке нужно рассчитывать и указывать в приложении 5?

[mvf]

Нужно. Она же не зависит от прибыль/убыток. Хотя если и не поставить - некриминально.

[Morena]

тогда последний гениальный вопрос на сегодня, правильный ли расчет по обособкам при отсутствии имущества:

Согласно данным кадрового учета среднесписочная численность по Организации в целом за период с 1 января по 30 июня 2013 составляет 19 человек.
Численность работников обособленного подразделения в городе А составляет 1 человек
Численность работников обособленного подразделения в городе Б составляет 2 человека

Доля налоговой базы по обособленному подразделению в г. А = 1/19*100% = 5,26 %
5,26%/2 = 2,6%
Доля налоговой базы по обособленному подразделению в г. Б = 2/19*100% = 10,52 %
10,52%/2 = 5,26%

Доля налоговой базы по Организации, без входящего в нее обособленных подразделений = 100 – 2,6 – 5,26 = 92,14%

[mvf]

5%
11%
84%

[Morena]

т.е. на 2 делить не надо?! я читала консультации, что раз имущества нет, то это значение = 0, т.о. (5,26+0)/2

[mvf]

я читала

Там написано, что доля головы определяется вычитанием?

[Morena]

Там написано, что доля головы определяется вычитанием?

нет, вы правы.
как вы получили 84% поняла, а по остальным не надо делаить на 2?!

[mvf]

Не надо. Если нет ОС - эта формула (деление на 2) не работает.

[Morena]

а влияет ли на формулу то, что имущество в целом по голове есть, нет только в обособках, находила письма минфина, что в таком случае делить все таки надо.

[mvf]

Если есть ОС - надо.

[Morena]

вот, значит я не правильно посчитала долю по голове, а по обособкам верно.

и еще вопрос, прочитала сегодня, что если имущество (автомобиль) фактически используется в обособке, но на балансе стоит в голове, то его считаем, будто это имущество обособки, верно?!

[Morena]

если в 1 квартале у меня были заполнены строки 290-310 листа 02, но т.к. еще были заполнены строки 280-290, то ФАКТИЧЕСКИ авансы не платились, мне их сейчас надо переносить в строки 210-230 текущей декларации?

а вот здесь я правильно рассуждаю?!
в 1 квартале были начислены авансы к уплате, т.к. в целом по декларации был налог к уменьшению, фактически авансы не платились, а зачлись в счет этого "уменьшения".
теперь мне авансы надо перенести в строки 210-230 и в целом по декларации у меня получается налоговая база отрицательная, а за счет авансов заполнились строки 280-281 "к уменьшению".

[Tanya-Sanya]

Здравствуйте, можно к Вам в тему?
У меня несколько вопросов по обособленному подразделению (далее ОП).
Обособленное подразделение создано в апреле 2013 года, и голова и обособленное находятся в одном субъекте РФ (города разные). Вся деятельность предприятия ведется в обособленном подразделении. Уведомления по налогу на прибыль (кто будет ответственным) не отправили.
1. Как быть с налогом в бюджет субъекта? Ставить ответственным обособленное подразделение?
2. Приложение 5 заполняю и в голову и в обособленное, т.е. получается два приложения 5? первое приложения 5 - по голове, второе по ОП?
3. В налоговую ОП я так же предоставляю два приложения 5 по голове и по ОП или только по ОП?

[VikaLon]

Добрый день! Я все же не разобралась с вопросом, что ставить в поле "КПП", "Наименование" и "возложение обязанности по уплате налогов".
У меня одна обособка в Москве без отдельного баланса и без р/счета, голова - в Питере. Заполняю в декларации по прибыли 2 приложения 5 к листу 02.
1) По голове. В поле "признак налогоплательщика" ставлю "1". В поле "расчет составлен" ставлю "1". А вот дальше в декларации идет поле, названное "обособленное подразделение". Его надо заполнять? Мы же по голове его заполняем....
2) А вот следующий лист приложения 5 как раз будет по обособке заполняться. Там я ставлю в поле "признак налогоплательщика" "1". В поле "расчет составлен" ставлю "2". И дальше заполняю КПП обособки, название - как и у головы, в поле "возложение обязанности по уплате налога на обособленное подразделение" ставлю "0".
Второй день пытаюсь с этим разобраться - никак не могу. В правилах заполнения об этом ни слова нет

[ТатьянаC]

Скажите пожалуйста, если закрытых ОП нет, то строку 031 приложения 5 нужно заполнять (будет равно 030) или пустой должна быть. 1С просто не дает ее заполнить, но по смыслу мне кажется ее нужно заполнить.