К расходам,уменьшающим сумму доходов у меня в учете прибавляются суммы переданного в эксплуатацию инвентаря на договоры,которые будут закрыты в следующем квартале. Эта сумма у меня в декларации по прибыли на листе 02 по строке 030,соответственно уменьшают базу по прибыли.А в балансе не отражены эти расходы.Подскажите,пожалуйста, все правильно?
Т.е. по бух.учету у вас сформирована незавершенка, а в НУ нет? А основания для такого решения какие?
получается.Вот не могу понять что не правильно.Что касаемо материалов по незавершенке они не затрагиваются вообще,а вот инвентарь при передаче которого я также распределяла по номенклатурным группам но на 20 счет таким образом отражаются.
... попробуйте изложить эту мысль как-то по-другому... Потому вообще не понятно, что сказать хотели.Сообщение от Ман
Мы подрядная организация,в основном передаем работы субчикам.Есть документ "Передача в переработку" при помощи которого я передаю субчикам материалы. Д 10.07 к 10.01. Также я субчикам передаю инвентарь, оформляю документом "Передача материалов в эксплуатацию". Здесь проводки следующие д 20.01 основное подразделение, субконто 1 договор подряда №..от.., материальные расходы к 10.09. Что касаемо материалов, они остаются висеть на 10.07 как незавершенка, а что касаемо инвентаря по незавершенке он у меня закрывается с 20 счета на 90.08.1 и отражается в декларации
В переработу? И потом они возвращаются 10.01 - 10.07? А потом после переработки передаете на выполненеие работ для заказчика (20 - 10.01)?
Если это расходы по конкретному заказу, который еще не сдан, то незавершенка должна быть по всем расходам, и по инвентарю, и по перерабатываемым материалам.
Если же инвентарь используется для многих заказов и это общепроизводственные расходы, то да, в момент списания пойдет на расходы (и в уменьшение налогооблагаемой прибыли). Но по идее разниц БУ и НУ быть не должно, если только вы в своей учетной политике что-то хитрое не придумали.
нет зачем.Потом списывается на 20 счет с 10.07
да так и есть,значит верно
А расскажите пожалуйста по подробнее насчет этого.Почему быть не должно? мы не применяем пбу 18/02
Мне кажется, что инвентарь должен быть списан при передаче в эксплуатацию.
ПБУ 18 к данному вопросу вообще никакого отношения не имеет, оно об учете налога на прибыль.
Что касается расходов:
По БУ. Себестоимость работ, накопленная на 20 счете списывается на 90 на дату приемки результата работ заказчиком (п. 9, абз. 2 п. 19 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов).
По НУ прямые расходы уменьшаю налогооблагаемую прибыль на дату работ заказчиком (п. п. 1, 2 ст. 318, п. 1 ст. 319 НК РФ).
Да, с 10-го. Но это вовсе не означает, что его стоимость сразу должна уменьшать фин.результат
как мне сделать так чтобы он не снижал фин результат этого квартала? не пойму где моя ошибка что так происходит
В смысле как объяснить программе, что у вас есть незавершенка? Вероятно, какой-то документ надо ввести, от программы зависит.
мне инвентаризацию по нзп делать не нужно тк не задано в уп.
Думаю может статью затрат не правильно указываю? нужно может создать новую для нзп?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием