Расчет авансового на УСН: расходы превысили доходы

[Вадим_продавец]

Доброго времени суток!
В качестве ИП я не давно.
В 1м квартале я рассчитал сумму налога к оплате по формуле - доходы минус расходы и от этой суммы уплатил авансовый,
А вот в этом квартале мои расходы превысили доходы...

Вот мои вопросы:
1. Если ситуация будет продолжаться еще на 2 квартала (3 и 4) то мне необходимо будет уплатить минимальный налог, исходя из прибыли за 2,3,4 кварталы?
2. Если в следующих кварталах (3 и 4) доходы превысят расходы - то уплачиваю авансовый как обычно за каждый из кварталов (доходы минус расходы), что делать с этим самым 2м квраталом???


Извините за глупые вопросы, если они ранее обсуждались, но я не сумел найти ответы, а сроки подходят...
С уважением, Вадим.

[mvf]

А вот в этом квартале мои расходы превысили доходы...

Их надо считать нарастающим, а не поквартально.

[Вадим_продавец]

эээ, а можно примером, если не сложно...
Вот что я имею ввиду:
1 кв -
доходы - 100000
расходы - 80000
оплатил авансовый с 20000
2 кв -
доходы - 90000
расходы - 120000

т.е. во 2м квартале не плачу ни чего, но запоминаю, что в конце года с 90000 нужно оплатить 1 %
если в 3м квартале та же история, то так же в конце года оплачива 1 % с дохода
А если в 4 квартале доходы покроют расходы, то с выручки плачу 10%.

Верно ли я мыслю?
Если нет, то направьте, пожалуйста в правильную сторону!

[Над.К]

эээ, а можно примером, если не сложно...

Сложите доходы за 1 полугодие и вычтите из них расходы 1 полугодия. И когда будете считать типа 3 квартал, не надо его считать отдельно. Надо взять доходы за 9 месяцев и отнять расходы за 9 месяцев
И ничего запоминать не надо, надо просто считать доходы и расходы с 1 января текущего года по конец отчетного (налогового) периода

[Вадим_продавец]

Сложите доходы за 1 полугодие и вычтите из них расходы 1 полугодия. И когда будете считать типа 3 квартал, не надо его считать отдельно. Надо взять доходы за 9 месяцев и отнять расходы за 9 месяцев
И ничего запоминать не надо, надо просто считать доходы и расходы с 1 января текущего года по конец отчетного (налогового) периода

Т.е. по моему примеру:
1 кв -
доходы - 100000
расходы - 80000
оплатил авансовый с 20000 = 2000 руб (уже оплачено)

2 кв -
доходы - 90000
расходы - 120000

3 кв -
доходы - 90000
расходы - 120000

4 кв -
доходы - 90000
расходы - 120000

За первое полугодие: 100000+90000-80000-120000 = -10000
За 9 месяцев: 100000+90000-80000-120000+90000-120000 = -40000
за год: 100000+90000-80000-120000+90000-120000+90000-120000=-70000

Как в таком случае рассчитывать налог?? При условии, что оплачивается он авансом каждый квартал?

[Andyko]

в этом случае считается минимальный налог
аванс по единому можно попросить зачесть в счет уплаты минимального
авансов по единому по полугодию и по девяти месяцам не будет
авансов по минимальному не бывает, только по году

[Вадим_продавец]

Andyko

в этом случае считается минимальный налог - Спасибо, понял!
аванс по единому можно попросить зачесть в счет уплаты минимального - это тоже понял
авансов по единому по полугодию и по девяти месяцам не будет - а как бывает? Поквартально?
авансов по минимальному не бывает, только по году - это тоже понял

Правильно ли я понимаю, что за 2 квартал с таким положением вещей я не плачу ни чего, а если ситуация продлится на оставшиеся 2 квартала, то в конце года считаю минимальный налог, иду в налоговую пишу некое заявление????? что бы зачли аванс по единому, в счет уплаты минимального?

[Над.К]

авансов по единому по полугодию и по девяти месяцам не будет - а как бывает? Поквартально?

В каком смысле поквартально? Вам написали, что не будет, потому что налогооблалагемой базы нет, расходы больше доходов.

что за 2 квартал

нет никакого второгое квартала при УСН, есть 1 полугодие

[Вадим_продавец]

т.е. я глупость сделал что оплатил в 1 квартале доходы минус расходы?

Ребят, научите пожалуйста, выделите пару минут на более полный ответ!

Мы ж, лохи, учимся с вашей помощью

Как быть мне с такой картиной?

1 кв -
доходы - 100000
расходы - 80000
оплатил авансовый с 20000 = 2000 руб (уже оплачено)

2 кв -
доходы - 90000
расходы - 120000

3 кв -
доходы - 90000
расходы - 120000

4 кв -
доходы - 90000
расходы - 120000

За первое полугодие: 100000+90000-80000-120000 = -10000
За 9 месяцев: 100000+90000-80000-120000+90000-120000 = -40000
за год: 100000+90000-80000-120000+90000-120000+90000-120000=-70000

[Над.К]

В 1 квартале у Вас был налог. Вы же сами данные дали. Доходы больше расходов, с прибыли насчитали налог.
По итогам полугодия налогооблагаемой базы нет, не отчего считать авансы. Поэтому то, что Вы уплатили за 1 квартал является переплатой. Но это не значит, что не надо было платить аванс за 1 квартал.
Если за год получится переплата, то её можно вернуть или зачесть в счет уплату минимального налога
Я не знаю, как еще подробнее. Если только по формулам тут УСН

[Вадим_продавец]

Надежда (верно же? )
Спасибо большое!
Я теперь все понял!!!!
Остается только последний вопрос: вернуть или зачесть переплату в счет минимального налога - это я приезжаю в свою УФНС и пишу некое заявление? Так?

[Над.К]

Да. Но это все по окончании года

[Вадим_продавец]

Спасибо, Вам большое, Надежда!

[Liana_sh]

Дабы не создавать отдельную тему, напишу свой вопрос здесь. Уважаемые клерки, подскажите, пожалуйста)))
Я-ИП УСН Д-Р. Вид деятельности - производство. Зарегистрировались в мае 2013 года. При организации бизнеса 2 000 000 руб было вложены на закупку основных средств. Эти средства равными долями в течение года будут идти в расходы. В результате этого в 1 полугодии расходы превысили доходы. авансовый платеж не платился. За 9 месяцев и по итогам года картина будет та же. Следовательно, в конце года я должна буду заплатить минимальный налог 1% со всех доходов. Допустим, доходов у меня будет где то 1 800 000 млн. 1% составляет 18000 рублей. Скажите, я правильно понимаю, что если по итогам года мои доходы буду 2 000 001 рубль, то я заплачу налог 10% с 1 рубля???? (ну теоретически допустим, что все мои расходы - это только вот эти ОС на 2 000 000). В связи с этим у меня вопрос: можно ли основные средства вводить в эксплуатацию поэтапно. Т.е. в этом году ввести на 1 790 000 и принять их в расходы и заплатить 10% с разницы (т.е. 10% с 10 000 рублей), а в следующем ввести оставшиеся и принять их в расходы следующим годом?

[Liana_sh]

И спрошу еще вот что. Если все же этот год мы завершим с "убытком" - 200 000 рублей. То в следущем году они как то будут учтены? Т.е. по итогам 1 квартала 2014 года я смогу полученную прибыль уменьшить на величину этого убытка?

[Над.К]

Скажите, я правильно понимаю, что если по итогам года мои доходы буду 2 000 001 рубль, то я заплачу налог 10% с 1 рубля???

Неправильно. Вы заплатит минимальный налог 20000 рублей. Платится тот налог, который больше. Т.е. сравнивается единый налог по ставке 15% (у Вас в регионе вероятно 10) и минимальный налог. Какой больше, тот и уплачивается

: можно ли основные средства вводить в эксплуатацию поэтапно. Т.е. в этом году ввести на 1 790 000

Можно, если Вы не работаете на этих невведенных в эксплуатацию объектах.

Т.е. по итогам 1 квартала 2014 года я смогу полученную прибыль уменьшить на величину этого убытка?

Учесть убыток можно только при расчете налога за год

[Liana_sh]

Над.К, спасибо большое. Теперь все стало ясно))))

[Liana_sh]

Учесть убыток можно только при расчете налога за год

т.е. на сумму убытка 2013 года я смогу уменьшить налогооблагаемую базу по итогам 2014 года? Т.е. если убыток за 2013 год составит 200 000 рублей, а прибыль по итогам 2014 года будет, например, 500 000 рублей, то налог по итогам 2014 года я заплачу с 300 000 рублей?

[Над.К]

то налог по итогам 2014 года я заплачу с 300 000 рублей?

Да

[Liana_sh]

Над.К, спасибо еще раз)))

[Liana_sh]

Т.е. если убыток за 2013 год составит 200 000 рублей, а прибыль по итогам 2014 года будет, например, 500 000 рублей, то налог по итогам 2014 года я заплачу с 300 000 рублей?

Да

читая другие ветки форума совсем запуталась. Подскажите,пожалуйста, в ответ на цитату выше: я заплачу налог с 300 000 рублей только если мой минимальный налог 1% будет меньше, чем налог налог по УСН с 300 000 рублей?

[Над.К]

только если мой минимальный налог 1% будет меньше, чем налог налог по УСН с 300 000 рублей?

да