Всем добрый день!
Мы являемся производителями товаров и плательщиками НДС.
С клиентами работаем по договору комиссии. Чаще всего клиенты работают по упрощенке, т.е. не являются плательщиками НДС.
Вопрос, если бы они являлись плательщиками НДС, насколько уменьшились бы наши отчисления по этому налогу?
Вознаграждение комиссионера 40% от розничной стоимости товара.
Например, мы произвели (закупили) товаров 100 ед. на сумму 100 000 рублей. НДС в т.ч 15 254,24
Отгрузили эту тысячу ед. комиссионеру с учетом наценки на сумму 200 000 р.
Он продал 90 ед. товара на сумму 190 000 р (НДС в т.ч. 28 983,05) и перечислил нам 114 000 (НДС в т.ч. 17 389,83)
Вознаграждение комиссионера 76 000 (НДС 11 593,22)
Если комиссионер не явл. плательщиком НДС, то мы должны перечислить в бюджет
28 983,05 - 15 254,24 = 13 728,81
А если является, то он учитывает НДС в своем вознаграждении НДС 11 593,22 (от 76 000)
В таком случае мы платим НДС
28 983,05 - 11593,22 - 15 254,24 = 2 153,59
Так верно рассчитывать?
Прошу прощения, если вопрос элементарен и очевиден, но без помощи специалиста разобраться не могу....
Ответить с цитированием
Сообщение от yuz
