Неверное отражение дохода в книге доходов и расходов

[Фая661]

Добрый день!
У нас УСН 6%. 1 С:Предприятие - Бух.учет, редакция 4,5.
Заказчик должен нам за услугу 100 000 рублей. Но ошибочно перечислил 150 000 рублей на расчетный счет.
Так же по расчетному счету мы вернули переплату.
Но теперь когда я формирую книгу доходов и расходов, доход всё равно стоит 150 000 рублей. Как-то это можно исправить? Или только вручную перед распечаткой этой книги можно нужную цифру поставить?
Заранее спасибо.

[Крысавица]

При получении этих 150 000 руб. вы должны были включить сумму целиком в доходы, как полученный аванс, и отразить в КУДиР той датой. А при возврате части суммы датой возврата должно быть сторно на сумму 50 000 в графе "доходы". Если поступление и возрат прошли разными кварталами, то сумма авансового платежа по УСН считается с учетом всех 150 000 руб. И тут ничего не попишешь.

[Аноним]

Если у Вас 7 то в выписке на дату возврата - ставите прочие выплаты - и возврат (доходы были приняты к НУ) - эта выручка попадет в книгу учета с минусом

[Фая661]

Спасибо большое. Как только сумму 150 000 рублей отразила именно как аванс, в книге ДиР появилась отрицательная сумма - 50000.

[Фая661]

Крысавица, а после этого просто провести документ "зачет аванса от покупателя", чтобы они не висели авансом? А каким числом проводить непринципиально?

[Крысавица]

Крысавица, а после этого просто провести документ "зачет аванса от покупателя", чтобы они не висели авансом? А каким числом проводить непринципиально?

Надо, конечно, отразить в учете, что услуга вами оказана и оплачена заказчиком в полном размере. На 62 счете не должно быть одновременно задолженности по дебиторской и кредиторской задолженности, т.е. на 62.01 и 62.02.
Не работала в той "1С", которой вы пользуетесь, точно не скажу, как это реализуется в программе, есть ли в ней автоматическое зачитывание полученных (и выданных) авансов. По проводкам должно быть в зависимости от хронологии событий:
1 вариант - вначале оказана услуга на 100 000 руб., потом прошла оплата 150 000, затем вы возвращаете 50 000 руб.
Д 62.01 К 90.01 - 100 000 - реализация (оказание) услуги - датой акта приема-передачи услуг
В зависимости от настроек программы платеж покупателя (датой платежа) либо:
а) сразу разбивается
Д 51 К 62.01 - 100 000 - поступила оплата от покупателя
Д 51 К 62.02 - 50 000 - отражена переплата от покупателя (аванс)
б) вначале зачисляется на аванс, потом зачитывается
Д 51 К 62.02 - 150 000 - поступил платеж заказчика
Д 62.02 К 61.01 - 100 000 - зачтен аванс в счет оказанной услуги.
Д 62.02 К 51 - 50 000 - возврат денежных средств заказчику (датой перечисления денежных средств с вашего счета).
Тут надо смотреть на настройки программы и чтобы суммы правильно отразились в КУДиР (при любом варианте) - сначала поступление 150 000, потом сторно 50 000 руб.
2 вариант - вначале заказчик оплачивает (и переплачивает), потом вы оказывает услугу и возвращаете остаток денег:
Д 51 К 62.02 - 150 000 - поступила предоплата от заказчика (датой платежа);
Д 62.01 К 90.01 - 100 000 - оказана услуга (датой акта приема-передачи)
Д 62.02 К 62.01 - 100 000 - зачтен аванс заказчика (датой акта приема-передачи)
Д 62.02 К 51 - 50 000 - возврат денежных средств заказчику (датой перечисления денежных средств с вашего счета).
В любом случае по 62 счету по данному контрагенту не должно оставаться ни задолженности, ни переплаты.

[Фая661]

Крысавица, спасибо большое)

[Andyko]

Крысавица, с чего бы ошибочная сумма стала авансом вдруг?
авансом чего именно?

[Крысавица]

с чего бы ошибочная сумма стала авансом вдруг?

Это надо ещё налоговой доказать, что переплатили по ошибке. Может, это был аванс в счет другого договора, от которого потом отказались?! Проще внести в расходы и стронировать при возврате - конечный итог тот же, а "1С-ка" ручные правки с трудом переваривает, что тоже волей-неволей, но приходится учитывать.

[Andyko]

конечный итог тот же

итог может быть другим, если поступление и возврат в разных кварталах