Проценты по кредиту как расходы УСН

[Пытаюсь понять]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста с вопросом:
ООО На УСН взяло кредит. Ежемесячно уплачиваем проценты в банк. Уплаченные проценты за пользование кредитом принимаются в расходы, учитываемые при исчисления налога УСН 15%, но не более суммы, исчисленной из ставки какой-то там.. Вопрос вот в чем - какую сумму принимать к учету в данном месяце, если, например, банк снял с р/счета проценты 05.07. 2013г. в сумме 50200,14 руб. Сумма процентов, в пределах ставки рефин-я - 49890,60, начислена 31.07.2013г.. Какую сумму поставить в июле в принимаемые расходы в КУДиР и каким числом. Заранее спасибо.

[Над.К]

Сумма процентов, в пределах ставки рефин-я - 49890,60, начислена 31.07.2013г

Где начислена? Почему исходя из ставки рефинансирования?

[Пытаюсь понять]

Проценты по полученному кредиту учитываются при налогообложении прибыли в пределах норм в соответствии со ст. 269 НК РФ.

Организация может выбрать один из двух установленных НК РФ порядков определения предельной величины процентов, признаваемых расходом:

- исходя из среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале (месяце) на сопоставимых условиях;

- исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ увеличенной на коэффициент - при оформлении долгового обязательства в рублях.

[Пытаюсь понять]

у нас выбран второй вариант

[Пытаюсь понять]

проценты начислены проводкой в 1С8.2. Дт 91.02 Кт 67.02

[Над.К]

так почему Вы в бухучете-то не все проценты в расходы ставите? Почему Вы начислили меньше? В бухучете нет никаких лимитов по отнесению к расходам.

- исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ увеличенной на коэффициент

Вы ничего не написали про увеличение на коэффициет

[Пытаюсь понять]

Проценты, начисленные по долговому обязательству, признаются расходом, если их сумма не превышает предельной величины, которая установлена статьей 269 Налогового кодекса (п. 8 ст. 270 НК РФ). А если наша сумма процентов превысила эту предельную величину? Или в Книгу ставится та сумма процентов, которая была уплачена? Т.е. учет в Книге Дох и Расх это бухгалтерский учет, а в баланс уже нужно будет суммы в пределах этой величины?

[Пытаюсь понять]

начислена в 1С вся сумма процентов. А в книгу нужно поставить только ту сумму, которая берется при расчете налога при УСН. Поэтому я и спросила - какую сумму я должна туда поставить на основании приведенного примера

[Ленка]

Пытаюсь понять, вы же сами все правильно написали:

А в книгу нужно поставить только ту сумму, которая берется при расчете налога при УСН.

В книгу - только расчетную сумму. В бух.учет - всю.

[Пытаюсь понять]

а расчетная сумма - это какая? 49890,60? из данного примера

[Ленка]

Арифметику проверить не могу. Расчетная - та, которая меньше.

[Аноним]

Здравствуйте.
Почему для УСН применяется ст. 269 по налогу на прибыль?

[Аноним]

Здравствуйте.
Почему для УСН применяется ст. 269 по налогу на прибыль?

...дочитала, поняла. Вопрос отменяется)