Здравствуйте!!!
Проверьте, пожалуйста мои проводки для вычисления НДС.
1. ОАО «Пссив» за 1 квартал 200_г. оказало услуги на сумму 371 700 руб., в т. ч. НДС - 18%. Себестоимость услуг составила 285 000 руб.
2. Получен аванс на расчетный счет в сумме 15 000 руб. в счет будущей стоимости оказанных услуг.
3. Руководитель организации утвердил авансовый отчет сотрудника, вернувшегося из служебной командировки. В качестве документов, подтверждающих произведенные расходы, представлены: проездные документы на сумму 2 300 руб.; счет-фактура и бланк строгой отчетности гостиницы на гостиничные услуги с выделенной суммой НДС. Стоимость услуг гостиницы составила 10 620 руб., в том числе НДС – 1 620 руб.
4. ООО «Вымпел» в январе 200_ года начало строительство для собственного потребления производственного цеха. За 1 квартал на строительство производственного цеха истрачено:
- 278 480 руб. (в том числе НДС – 42 480 руб.) – уплачено за строительные материалы;
- 300 000 руб., расходы по работам, выполненным собственными силами ООО «Вымпел» (без стоимости материалов)
5. Реализованы основные средства: первоначальная стоимость 120 000 руб., сумма начисленной амортизации 100 000 руб., цена реализации 29 500 руб., в том числе НДС – 4 500 руб.
6. Работнику организации в счет заработной платы передан товар на сумму 7 080 руб., в том числе НДС - 1 080 руб. Рыночная цена переданного товара составила 9 000 руб.
Мое решение:
1.оказало услуги 62/90,1 -371 700
1.1 Начислен НДС 90,3/68 56700
1.2 Себестоимость 90,3/20 285 000
2. получен аванс 51/62 15000
2.1 НДС 62/68 27 000
3 Подотчет аванс. 20/71 2 300
3.1 по счету-фактуры 71/20 9000
3.2 НДС 71/19
4.уплачено за строй материалы 60/51 27 848
4.1 Приняты материалы 08/60 236 000
4.2 НДС 60/19 42 480
4,3 Расходы по работам 08/20 300 000
4.4 Ндс 19/68 54 000
4.5 Введено в эксплуатацию 01/08 536 000
5. Реализовано ОС:
5.1 первоначальная ст-ть 01,в/01 120 000
5.2 амортизация 02/01,в 100 000
5.3 цена реализации 91,2/01,в 29500
5.4 начислен НДС 91,3/68 4500
6. Рыночная цена переданного товара 90, /43 9000
6.1 передан товар работнику в счет з/п 70/90 7080
6.2 НДС 90,3/68 1080
Заранее спасибо!
Сообщение от Lilysha
