Неправильно учтенная дверь как основное средство

[Tassa]

Вот такая непростая задачка. Пришли проверяющие и обнаружили, что двери (3 шт.) учитываются как основные средства, начислялась амортизация . Должны быть учтены как МЗ, говорят. Поступили эти двери когда никто уж и не вспомнит. Январем эти двери списывают. Проводки:
401.20.172 104.34.410 --xx руб
104.34.410 101.34.410 -- уу руб.
401.20.172 101.34.410 - zz руб.
Как теперь эту дверь перевести в состав МЗ и стоит ли ее вообще учитывать, если была установлена в давние времена и все равно была бы уже списана? Что делать с этим списанием? Сделать операцию сторно? а какие проводки сделать потом чтобы убрать ее из ОС и учесть как МЗ?

[topalov]

Списывают по негодности?
Зачем тогда по результатам списания принимать к учету дверь-МЗ?

[Rahsch]

401.20.172 104.34.410 --xx руб
104.34.410 101.34.410 -- уу руб.
401.20.172 101.34.410 - zz руб.

Только, наверно, 401.10.172?

и стоит ли ее вообще учитывать, если была установлена в давние времена и все равно была бы уже списана?

Почему "если"? Дверь установлена или снята? Если стоит, то приходуйте Дт.105.36.340-Кт.401.10.172 по стоимости zz руб.
Если в январе этого года была списана, но проверяющие все равно настаивают на необходимости перевода двери в состав МЗ, то можете перевести в состав МЗ этими же проводками, затем списать со счета 105.00 уже как МЗ.

[topalov]

Если в январе этого года была списана, но проверяющие все равно настаивают на необходимости перевода двери в состав МЗ

...то пусть ограничиваются описанием этого нарушения, и только. На момент проверки дверь-ОС в учете не числится, поэтому исправительные проводки делать "не с чем".ИМХО.

[Rahsch]

...то пусть ограничиваются описанием этого нарушения, и только.

Мое мнение - нужно или оспаривать, или выполнять.

[margo46]

Мое мнение - нужно или оспаривать, или выполнять.

Они напишут "учет ведется с нарушением...." Я бы исправила..

[Rahsch]

Они напишут "учет ведется с нарушением...." Я бы исправила..

Да я бы тоже исправил. ) Тем более, что из ОС в МЗ рекомендуют переместить, а не наоборот.

[Tassa]

Если в январе этого года была списана, но проверяющие все равно настаивают на необходимости перевода двери в состав МЗ, то можете перевести в состав МЗ этими же проводками, затем списать со счета 105.00 уже как МЗ.

последовательность сцен была такова: пришла проверка, нашли нарушения. после этого дверь списали, хотели учесть как МЗ, но не знают теперь какими проводками. Лично я считаю, что уже нет необходимости приходовать. Или оприходовать как МЗ, а потом списать?

[Rahsch]

Или оприходовать как МЗ, а потом списать?

Спросите у бухгалтера, как будет удобнее. В любом случае будете отражать расход.
1) Если спишете как основное средство, то покажете расход по счету 401.10.172 (остаточная стоимость двери со знаком "минус").
2) Если примете к учету как материальный запас и спишете, то покажете расход по коду КОСГУ 272.

[Аноним]

У нас аналогичная ситуация , только проверка пока не пришла, числится дверь на ОС стоимостью 7000 с 2009 года, установлена в том же году, какими проводками и какими документами перевести ее на 105 счёт и сразу списать со 105 счета как установленную?

[Nagano]

Лишь бы административку не приклеили, вы разведайте сначала, не с этой ли целью они туда копают? Исправить то легче всего...
Если ваши проверяющие теряют или потеряли человеческий облик То может быть написано: бла-бла учитывали в составе ОС МЗ на сумму ХХ. Бла бла сдается отчетность в соответствии с бла бла, должностным регламентом/инструкцией бла бла обязанность и т.д. В общем могут привязать, что типа даже если не вы принимали на учет это, а лет 5 назад какой-то бухгалтер, который уже не работает давно, то типа вы сдаете НЕВЕРНУЮ ОТЧЕТНОСТЬ. Ну в случае, если вы не сможете оспорить, что двери это ОС и вам докажут, что это МЗ, по сути и есть, что вы сдавали "неверно" и скорее всего несколько лет (какой ужас) неверные 130, 168 и т.д. Т.е. допустили длящееся правонарушение
А это уже 15.15.6 КОАП РФ, штраф от 10 до 30 тыс.руб. Первый раз скорее всего 10-ка.

Поэтому мой совет узнавайте куда копают, если без административки - исправляйте и все, значит у вас люди еще не потеряли свое лицо.

[Аноним]

У нас аналогичная ситуация , только проверка пока не пришла, числится дверь на ОС стоимостью 7000 с 2009 года, установлена в том же году, какими проводками и какими документами перевести ее на 105 счёт и сразу списать со 105 счета как установленную?

Проводки подскажите пожалуйста

[Rahsch]

Проводки подскажите пожалуйста

Если есть возможность поднять архив и посмотреть, какие проводки были оформлены изначально, то можно оформить исправительные записи (сторно) и дополнительные записи. Если же такой вариант не рассматривается, то с учетом последних изменений в инструкциях я бы оформил следующие проводки:
1) списание балансовой стоимости двери: Дт.401.10.172-Кт.101.ХХ.410,
2) списание амортизации по двери: Дт.104.ХХ.410-Кт.401.10.172,
3) принятие к учету двери в качестве МЗ: Дт.105.36.340-Кт.401.10.172,
4) списание двери: Дт.401.20.272-Кт.105.36.440.

Если риск неблагоприятных последствий при проверке минимален, то я бы вообще просто списал дверь и все: Дт.104.ХХ.410-Кт.101.ХХ.410. В этом варианте я учитываю и несущественную стоимость в 7 тыс. руб. Но принимать решение, конечно, Вам.

[tat9718204]

А если так:
1) списание остаточной стоимости двери: Дт.401.10.172-Кт.101.ХХ.410,
2) списание суммы амортизации по двери: Дт.104.ХХ.410-Кт.101.ХХ.410,
3) принятие к учету двери в качестве МЗ: Дт.105.36.340-Кт.401.10.172,
4) списание двери: Дт.401.20.272-Кт.105.36.440.

[topalov]

Если принятие к учету в качестве ОС изначально признается ошибкой - то правильней сделать сторно первоначальной стоимости и всей начисленной амортизации. Потом оприходовать дверь и списать ее при установке.

[Rahsch]

А если так:
1) списание остаточной стоимости двери: Дт.401.10.172-Кт.101.ХХ.410,
2) списание суммы амортизации по двери: Дт.104.ХХ.410-Кт.101.ХХ.410,

Раз дверь 7000 руб. стоит, то должна была быть начислена амортизация в размере 100%.

[tat9718204]

да промухала, ценовой порог двери не подметила.