Оплата после перехода на ОСНО?

[Fxx]

Привет всем!

Вопрос такой:

ИП, 2013 год -УСН, с января 2014 на ОСНО. Остаток долга клиентов на 31.12.13 (к примеру) 100 руб без ндс, с 01.01.14 кассовый аппарат выдает чеки с НДС (был запрограммирован)

А вот в чем суть: на эти 100 руб в 2013 были выписаны документы без НДС, сейчас я им должен после оплаты выдать чек, НО там (в чеке), уже выделен НДС.

1. Как в этой ситуации поступали Вы, 2. где я ошибся?

[Fxx]

90 человек посмотрело, не ужели не сталкивались?)))

[Константин_50]

Есть такое мнение, касающиеся организаций:

Согласно пункту 2 статьи 346.11 НК РФ организации, применяющие упрощенную систему, не признаются плательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также НДС, уплачиваемого на основании статьи 174.1 НК РФ.

Следовательно, у организаций, применяющих упрощенную систему, не возникает обязанности по составлению счетов-фактур, ведению книг покупок, книг продаж и представлению налоговой декларации.

Таким образом, не включаются в налоговую базу по НДС денежные средства, полученные налогоплательщиком после перехода с упрощенной системы на общий режим налогообложения за товары, реализованные в период применения упрощенной системы налогообложения.

Указанная сумма дохода в налоговой декларации по НДС не отражается.

Заместитель
руководителя Управления
советник государственной
гражданской службы 2-го класса
Т.А. Пыхтина

Выдача кассовых чеков с выделенным НДС также не влечет обязанности его исчисления и уплаты.
Так что похоже, что исчислять НДС с этих сумм не надо, но вся полученная выручка у Вас войдет в базу по НДФЛ.

[Fxx]

Есть такое мнение, касающиеся организаций:


Выдача кассовых чеков с выделенным НДС также не влечет обязанности его исчисления и уплаты.
Так что похоже, что исчислять НДС с этих сумм не надо, но вся полученная выручка у Вас войдет в базу по НДФЛ.

Большое спасибо за обоснованный ответ!

[Константин_50]

Как в этой ситуации поступали Вы

Я бы все-таки запрограммировал какую-нибудь секцию ККМ на печать чеков без НДС и пробивал бы такие суммы на эту секцию.
Также неплохо запастись актами сверки взаиморасчетов с покупателями-дебиторами.