Какаие делать проводки в БУ при сторнировании пособий
Ситуация: ФСС проводил проверку и выяснил, что пособие до 1,5 лет сотруднице было завышено. Работница вернула излишне выплаченное ей пособие в кассу.проводки в БУ делаю такие:
ноябрь
Дт 69 К 70 10000 - начислено пособие
Дт 70 Кт 51 10000 - выплачено пособие
декабрь (была проверка)
Дт 69 Кт 70 -2000 - сторно излишне начисленное и выплаченное пособие
Дт 50 Кт 70 2000 сотрудница вернула в кассу "лишнее" пособие
вся загвоздка в доходе работницы - если посмотреть анализ счета 70, то получается что доход сотрудницы 10000, а не 8000 (дебет счета: 10000, кредит счета: 10000 -2000 +2000=10000.. так и должно быть? ладно,что это пособие не входит в облагаемую базу для страх.взносов и не включается в 2-ндфл.. а если бы это оказалось излишней зарплатой..
Сообщение от AmaZonka
