База для прибыли при экспорте

[Наталия_М]

Добрый день! Что я запуталась в датах, в какой момент нужно показывать выручку при экспортных отгрузках. помогите,пж). Дата выпуска ГТД 30.09.2013. Печать таможни "Выпуск разрешен" - 10.10.2013. Печать таможни "Товар вывезен полностью" 26.11.2013 г. По НДС мне все понятно...в момент ,когда будут собраны все документы, а они собраны все в 4 кв 2013. А вот по прибыли как? Какой датой показывать отгрузку? по контракту - товар переходит в собственность Клиента при погрузке на корабль. Печать "Погрузка разрешена" - 25.11.2013. Накладную на реализацию какой датой необходимо выписывать? А счет фактура выписывается датой подтверждения факта экспорта? Тоже у меня вопрос?? Спасибо огромное за понимание!!

[Тоня]

товар переходит в собственность Клиента при погрузке на корабль.

Вот вам и дата признания дохода при методе начисления.

А счет фактура выписывается датой подтверждения факта экспорта?

Как обычно, датой отгрузки.

[Наталия_М]

Вот вам и дата признания дохода при методе начисления.


Как обычно, датой отгрузки.

Т.е. датой "Погрузка разрешена" - 25.11.2013??? Так?

[Тоня]

Не знаю.."погрузка разрешена" и фактическая погрузка имхо могут расходится по датам. Коносамент есть?

[Наталия_М]

Есть поручение на погрузку на корабль. Там стоит штамп таможни "Погрузка разрешена" 15.11.2013. Еще есть CARGO MANIFEST - там стоит "Вывоз разрешен" - 23.11.2013 . Так какой датой показывать накладную на реализацию? вообще вся запуталась....Сорри)

[Тоня]

Cписок документов исчерпывающий, никаких более отметок на поручении или карго нет?

[Наталия_М]

нет, больше ничего нет...

[Тоня]

тогда имхо по поручению на отгрузку, оно свидетельствует о начале погрузки, поручение владельцем груза.

[Аленка бухгалтер]

Добрый вечер.
подскажите, если отгрузка - (счет-фактура) от 31.03.2014г, а отметка таможенного органа на гтд - 01.04.2014г. Согласно контракта переход право собственности по инкотермс в городе поставщика. то есть до границы.
1. прибыль отражаю 1 кв 2014 года - 31.03.2014г
2. ндс с разделом 4 уже относится ко 2 кв 2014г так как право на ставку 0% - 01.04.14г. в 1 квартале 14г, что с НДС? не понятно. Подскажите, пожалуйста.

[Зета]

Аленка бухгалтер, а что вас смущает? При экспорте это обычное дело, что выручка в декл по НДС и в декл по НП не совпадают. Ведь в декл по НДС выручка отражается только в момент подтверждения экспорта

[Аленка бухгалтер]

Аленка бухгалтер, а что вас смущает? При экспорте это обычное дело, что выручка в декл по НДС и в декл по НП не совпадают. Ведь в декл по НДС выручка отражается только в момент подтверждения экспорта

Спасибо.