Договор комиссии с Яндексом

[Yandex321]

Работаем с системой Яндекс Директ по договору комиссии с Яндексом.
Т.е. мы являемся агентом. Получаем платежи от клиентов, переводим их Яндексу, а в конце квартала получаем вознаграждение.

УСН, доходы минус расходы.

Счета клиентам выставляли в течение года сразу на сумму, которая пойдет в Яндекс и на дополнительные услуги, которые оказывает фирма (создание рекламной кампании).

Например:
10 000р - идет на баланс Яндекс Директа
1 000р - создание рекламной кампании

Деньги в Яндекс мы отправляем раз в месяц одним платежом. Далее эти средства раскидываем на аккаунты клиентов.

На данный момент прочитали, что с денег, которые мы получаем в счет Яндекса, мы можем не платить налог. Т.е. они идут транзитные.

1. Что делать в нашем случае? Можем ли мы при нашей схеме работы уменьшить свою налоговую базу на те суммы, которые отправляли каждый месяц Яндексу?
Или в нашем случае все поступления клиентов будут как доходы, а все переводы Яндексу будут идти расходами и уменьшить налоговую базу мы не сможем?
2. Какие документы запрашивает (может запросить) налоговая при работе по агентскому договору? Должны ли мы предоставлять налоговой отчет агента?
3. Как я понимаю в идеале нужно выставлять счета за свои услуги отдельно от счетов за услуги Яндекса. Суммы, которые мы получает от клиента для Яндекса мы должны будем проводить как транзитные и сразу же переводить в Яндекс. Или наша текущая схема работы тоже подходит?

[Январь]

1. Что делать в нашем случае? Можем ли мы при нашей схеме работы уменьшить свою налоговую базу на те суммы, которые отправляли каждый месяц Яндексу?

Не можете. Но вы и не должны учитывать в доходах постпления от клиентов, которые транзитом идут в Яндекс

2. Какие документы запрашивает (может запросить) налоговая при работе по агентскому договору? Должны ли мы предоставлять налоговой отчет агента?

Если запросят, то должны. Договор у вас должен быть, акт с Яндексом и отчет агента

Как я понимаю в идеале нужно выставлять счета за свои услуги отдельно от счетов за услуги Яндекса

Так вообще то намного удобнее, тем более, что суммы в Яндекс идут с НДС

[Yandex321]

Январь, Вы говорите, что мы не должны в доходах учитывать поступления от клиентов, которые транзитом идут в Яндекс, но при нашей схеме работы мы должны будем их учесть, так?
Т.е. мы не можем доказать, что часть суммы по оплаченному счету идет транзитная, правильно?

[Январь]

Почему не можете доказать? Вообще учет никакой не ведете и перед Яндексом не отчитываетесь?

[Yandex321]

По мимо транзитных платежей от клиентов, есть также наши платежи в Яндекс, которые уходили на нашу рекламу.

Получается, что к нам пришло к примеру 100 платежей за год от клиентов на сумму 110 000р. Мы за год сделали всего 12 платежей в Яндекс на сумму 150 000р. (из них 100 тыс должны быть транзитные от клиентов и 50 тыс. от нас за нашу рекламу).

Т.е. мы не отправляли сразу точно такие же суммы, которые присылали клиенты, а отправляли сразу большой депозит в Яндекс одной суммой.
Перед Яндексом отчитывались за те платежи, которые присылали ему. Т.е. в отчете агента указаны только те суммы, которые мы отправляли в Яндекс (150 тыс. 12тью платежами), а не те, которые отправляли нам клиенты (100 тыс. 10тью платежами).

Или не имеет значения каким образом я отправляю деньги в Яндекс?

[Январь]

По мимо транзитных платежей от клиентов, есть также наши платежи в Яндекс, которые уходили на нашу рекламу.

Ваша реклама не по договору комиссии должна идти, а по оферте. Или ... вы с этих сумм тоже вознаграждение получаете?

Или не имеет значения каким образом я отправляю деньги в Яндекс?

Имеет значение, что вы пишете в отчете и как ведете учет. Потому как если из ваших бумаг невозможно определить, что идет по агентским отношениям, а что как ваши услуги, то платить вам 15% со всего полученного. При этом в расходы чужую рекламу вы взять не можете, а если пишете в отчете комиссионера свою рекламу, то очень затруднительно будет доказать, что она ваша была

[Yandex321]

В данном случае получается что и наша реклама идет по договору комиссии.
В отчете комиссионера не пишется от какого клиента какие сумм пришли, Яндекс предоставляет таблицу со всеми поступившими ему платежами.
Если брать общие суммы, то от клиентов допустим поступило в счет Яндекса 100 тыс., в отчете агента написано что мы перевели Яндексу 150 тыс., Яндексу мы отправили 150 тыс. Исходя из этого можно понять, что транзитом было только 100 тыс., а остальные 50 записываются в расход, разве нет?

[Январь]

Исходя из этого можно понять, что транзитом было только 100 тыс., а остальные 50 записываются в расход, разве нет?

Когда вы 50 вписали в отчет, вы тем самым сами подписались, что это не ваши расходы

[Yandex321]

В таком случае значит ли это, что я могу любые платежи на сумму 150 тыс. учесть как транзитные?
Спасибо.

[Январь]

В таком случае значит ли это, что я могу любые платежи на сумму 150 тыс. учесть как транзитные?

При поступлении? Конечно, не значит

[Disk]

Ну вы и намудрили...
Вставлю свои 5 копеек:
1. У вас должны быть договора на рекламу в Яндексе со всеми вашими плательщиками (клиентами).
2. По договору комиссии с Яндексом, вы не можете рекламировать свою деятельность - это прямое нарушение, можете вылететь из агентов.
3. 5-10 минут в день занимает работа в клиент-банке - сформировать счета и оплатить на Яндекс, вечером, за чашкой чая, по приходу денег от клиентов (или утром, на следующий день). И никакой путаницы.
4. Получил-отправил, при такой схеме работы поступления для Яндекса просто не пишутся в КУДИР и, соответственно, не учитываются в декларации.