Бухгалтерский баланс для МП при УСН

[georgny]

Вот что сделал:
Перед тем как начать автоматизированный учет в 2013 году, начинаю вводить начальные остатки:
На дату 31.12.2012 -
Дт. 99.01.2 Кт. 68.12 - 1063,81 начисление минимального налога при УСН за 2012 год
Дт. 91.02 Кт.68.10 - 15.28 начисление платы за негативное воздействие за 4 квартал 2012 года
Дт.51 Кт.000 - 3427,53 - ввод начального остатка по расчетному счету
Дт.80.09, Субконто Дт.Ф.И.О.учредителя - Кт.000 - 10000 - уставной капитал

Далее формирую оборотку на 31.12.2012 год и получаю:


Все правильно у меня сделано? Почему-то при проверке по 000 счету у меня нет равенства в обороте КТ и Дт.

[Над.К]

Всё неправильно. 31 декабря 2012 года надо было просто внести остатки по счетам в корреспонденции со счетом 000. Никаких проводок 99-68 и пр быть 31 декабря 2012 года не должно.

[Аноним]

Вы же в 8 делаете, я вижу Там есть спец. форма для ввода остатков. Вот в нее все циферки и внесите. Над. К все правильно написала, у Вас в этой форме остатки будут в корреспонденции со счетом 000 Форма находится в меню предприятие. Там ошибок меньше будет при вводе.

[georgny]

Всё неправильно. 31 декабря 2012 года надо было просто внести остатки по счетам в корреспонденции со счетом 000. Никаких проводок 99-68 и пр быть 31 декабря 2012 года не должно.

Но средствами 1С 8.3 через операцию "Ввод остатков" ввести данные 31.12.2012 не получается. Он сразу выдает толкьо 01.012013 год и ввод остатков на эту дату идут.

[Над.К]

Этот вопрос задавайте в разделе 1С. Поскольку к самому учету он отношения никакого не имеет

[georgny]

Этот вопрос задавайте в разделе 1С. Поскольку к самому учету он отношения никакого не имеет

Сделал как вы посоветовали через Ввод остатков на 31.12.2012
Сформировал оборотку:


Сейчас все правильно?

[Над.К]

У Вас опять остаток на счете 000. Этого быть не должно. Неужели у фирмы нет больше ничего? Никаких долгов по зарплате, взносов? Никто фирме денег не должен? Фирма никому не должна?

[georgny]

По з.п. долгов нет, никому ничего не должны.
Ниже привожу карточку по счету 000:



И вот свежая оборотка:

[Над.К]

georgny, не может быть остатка по счету 000. Значит у Вас должен быть остаток по 84 счету. Вот его и вносите в корреспонденции со счетом 000. И сальдо на счете 000 не будет

[georgny]

georgny, не может быть остатка по счету 000. Значит у Вас должен быть остаток по 84 счету. Вот его и вносите в корреспонденции со счетом 000. И сальдо на счете 000 не будет

Подогнать чтоли ну ту сумму которая висит на 000?

[Над.К]

Ну естественно. Если у Вас не идет при восстановлении баланса сумма актива и пассива, значит это либо прибыль, либо убыток )) В данном случае у Вас убыток

[georgny]

Ну естественно. Если у Вас не идет при восстановлении баланса сумма актива и пассива, значит это либо прибыль, либо убыток )) В данном случае у Вас убыток

Ок сделал все теперь счет 000 по нулям.
Делаю оборотку теперь за 2013 год, посмотрите она верная получилась:


Меня в этой оборотке 84 счет смущает и 99 на конец периода

[Над.К]

А что у Вас за оборот по 84 счету, и почему не закрыт 99 счет на 84? Реформация баланса у Вас не закончена.

[georgny]

А что у Вас за оборот по 84 счету, и почему не закрыт 99 счет на 84? Реформация баланса у Вас не закончена.

Да вы правы реформация баланса была не закончена. Сделал и вот что получилось:

[Над.К]

А что на 75 счете висит?
И распределили Вы больше дивидендов, чем могли. Убыток-то на конец 2013 года есть.

[Над.К]

А что на 75 счете висит?
И распределили Вы больше дивидендов, чем могли. Убыток-то на конец 2013 года есть.

[georgny]

А что на 75 счете висит?
И распределили Вы больше дивидендов, чем могли. Убыток-то на конец 2013 года есть.

на 75 счете висит сумма которую я должен выплатить учредителям. Т.е. первую половину выплатили, а это вторая половина которую выплачиваю в январе 2014 года.

Т.е. после выплаты дивидендов полностью на 29.01.2014 года оборотка принимает вид следующий:


и тут тогда вопрос сразу получается по 84 и 91 счетам. Какие-то суммы выползли
т.е. всю малину портит вот эта операция:

[Над.К]

Ну так у Вас убыток. Я же Вам и пишу, что Вы выплатили дивидендов больше, чем прибыль
А на 91 счете уже какие-то движения в январе, Вам виднее что это такое. Смотрите проводки

[georgny]

Ну так у Вас убыток. Я же Вам и пишу, что Вы выплатили дивидендов больше, чем прибыль

Да как же так убыток то. Я книгу учета доходов и расходов заполнял и по ней начислял дивиденды. Там все ровно.

[Аноним]

Дивиденды начисляют по бух учету , а если его нет, то не начисляют вовсе

[Над.К]

Да как же так убыток то.

Да вот так. Полюбуйтесь на него в оборотно-сальдовой ведомости
У Вас с прошлого года убыток тянется в бухучете. Мы его с Вами сегодня целый день выводили, Вы не заметили? ))

[Lesik1981]

Здесь написано, что пишется в каждой строчке http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f1.htm

Спасибо!

[georgny]

Да вот так. Полюбуйтесь на него в оборотно-сальдовой ведомости
У Вас с прошлого года убыток тянется в бухучете. Мы его с Вами сегодня целый день выводили, Вы не заметили? ))

Спасибо огромное!!! Вы мне во многом помогли)))

[georgny]

Дивиденды начисляют по бух учету , а если его нет, то не начисляют вовсе

У меня упрощенка и в 2012 году я еще заполнял КуДир и бух.учет не обязан был вести. И вообще мне кажется данные бух.учета и кудир всегда должны совпадать в плане прибыли и убытков иначе какой смысл тогда книгу вести?

[ZZZhanna]

я еще заполнял КуДир и бух.учет не обязан был вести

для расчета налогов не обязаны, для выплаты дивидендов - обязаны.

мне кажется данные бух.учета и кудир всегда должны совпадать в плане прибыли и убытков

при УСН эти данные практически никогда совпадать не будут

иначе какой смысл тогда книгу вести?

для расчета налога.

[georgny]

Ну капец кароче у меня значит((
И как мне теперь выровняться? Мне надо бухгалтерский баланс заполнить и при этом дивиденды которые уже выплатил назад не гнать.
Я так понял надо подгонять баланс конкретно?

[georgny]

У меня еще попутный вопрос: Когда я введу все начальные остатки и сформирую оборотку за 2012 год, то на счете 000 у меня конечное сальдо должно быть по нулям? А обороты за период по счету 000 Дебет с Кредитом должны тоже быть равны или не обязательно?

[georgny]

Вот моя оборотка итоговая за 2012 и 2013 год:


В ней по 84 счету в оборотах в Кт. стоит не правильная сумма. Должно быть по 84 счету 84393,18, т.к. прибыль организации за 2013 год за вычетом 5% налога = 84393,18.
Сальдо на конец периода в Кт. появилась сумма 2172,81.
Посмотрел карточку счетва 84 и и обнаружил там регламентную операцию на 31.12.2013, ниже привожу ее подробно:

[Над.К]

то на счете 000 у меня конечное сальдо должно быть по нулям?

да. И поскольку сальдо будет по нулям, то и обороты по дебету и по кредиту будут равны. Иначе сальдо нулевым не будет

[Аноним]

Хотите совет ? Поищите активы на начало 13 года, небось начало года остатки не правильный