Добрый день! Обнаружила, что не провела оплату по среднему заработку в октябре (сотрудник был в командировке), что делать? "Залезть" в октябрь и все перепровести, сдать корректировку в ФСС, НДФЛ уже заплачен (проверяла все начисления перед концом года, чтобы под "0", но как-то косо, получается, проверяла) или надо по-другому, как правильно. Буду признательна за урок
И большая разница вылезает? В плюс или в минус сотруднику?
Я - блондинка, мне можно.
Спасибо.
Получается, что недоначислили 7286,10 (в т.ч. НДФЛ - 947 рублей)/недоплатили 6339,10 и НДФЛ 947
на мой взгляд текущим периодом доначислить командировочные дни. (из-за ошибки бухгалтера)если Отчетность не утверждена.Декабрем можно скорректировать
Благодарю. А ПФР? И ФСС? - я просто еще в разрезе программы смотрю (1С) - ФСС сдали, но можно сдать корректировку, ПФР еще не сдавали - проведу декабрем - отразится в отчетности ПФР декабрем, а начисление относится к октябрю...
Доначисление текущим периодом - взносы и отчетность в текущем периоде. В том периоде, кода произведено начисление, хотя это и доначисление за прошлые периоды. НДФЛ только придётся за 2013 год исправить.
Спсасибо всем за помощь, но я туплю:
- начисляю оплату по среднему - февралем 2014?
- начисление в ПФР и ФСС отражаю в отчетности за 1 квартал 2014?
- НДФЛ удерживаю в период перечисления (н-р, в феврале) и войдет в справку 2-НФДЛ за 2014 год?
- бух. отчетность еще не сдавали, в бух. отчетности - запись декабрем?
Сообщение от Аня Малышкина
Можете включить в справку 2014 года как разовую выплату.
Февралём. Вы же не сторнируете, а начисляете.
Доброе утро! А в расходах для налога на прибыль ставлю как непринимаемые (начисление февралем 2014, а относится к расходам 2013)? и как в ПФР и в ФСС показывается доначисление, разве не сдаются корректировки за прошлый период? правится именно текущим?)
И в учете. В учете за этот период начислена полная зарплата, но расходы на командировку отражены (билеты, гостиница), человек, получается, как бы работал, кто был в командировке - непонятно...
Может, проще влезть в октябрь (тем более у меня "нарисовалась" переплата по НДФЛ - были должниками в прошлом году, "перестарались"), начислить, выплатить с опозданием?
Ещё раз - начисления текущим периодом расчёта, соответственно в расходах д.б. отражено в том периоде, в котором они возникли, т.е. в текущем периоде, взносы за период начисления, т.е. за текущий период. Неважно, что начисление произведено за прошлый период в текущем. В 2013 году этих начислений не было, значит, и в расходы принимать нечего. "Непринимаемые" ставятся только для начислений, которые вообще не принимаются в расходы, напр., материальная помощь.
Тогда Вы вообще не должны начислять оплату командировки по среднему заработку, это время уже оплачено по основному. И если Вы вместо основного заработка начислите средний в ноябре, то вряд ли это сильно повлияет на НДФЛ. Откуда появится такая доплата, как Вы написали, если основной заработок уменьшится?
А если случилась переплата по зп за декабрь 2013? Отчеты сданы, все налоги уплачены. В каком периоде нужно сделать корректировку? Декабрем и пересдать все отчеты или можно в текущем (феврале 2014)? Спасибо))
А что такое "переплата"? Вы неверно начислили или неверно заплатили? Если неверно начислили, то такую ошибку можно исправить, только если ошибка произведена по причине ошибочных вычислений при начислении и то только в течение следующего месяца. Если неверно заплатили, эту уплату можете считать авансом и в следующий раз заплатить меньше.
Не правильно начислили, ну и заплатили соответственно, выяснилось в конце февраля.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
