списание товара за счет чистой прибыли

[PNE]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, у нас год назад было куплено товара (одежды) на сумму примерно 50тыс рублей (это я к тому что не на 3 копейки) с целью напечатать на нем логотип и продать клиенту, на текущий момент товар пришел в негодность- не где было его хранить- валялся пардон где попало, отсырело все, по итогам инвентаризации ген.дир хочет ПИСАТЬ за счет ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ, т.е. проводка 99.1-10.6
ВОПРОС: на некоторые изделия из той поставки были счф, т.е. НДС был принят к зачету в 3 кв 2012г (когда было оприходовано) что теперь делать с этим НДС? мы должны сдать уточненку за 3кв 2012г? доначислить НДС этим кварталом 4кв 2013? вообще не доначислять? плюнуть (ибо доначислять ге. диру конечно не хочется) и оставить висеть это дальше на балансе??

резюмируя проблему: ген. дир не против списать за счет чистой прибыли но не хочет доначисления НДС- такое возможно??

[ZZZhanna]

т.е. проводка 99.1-10.6

Почему К сч.10.6 ? У Вас что, товар учитывается на 10 счете, а не на 41?
И по Д-ту я бы на 91 отнесла

что теперь делать с этим НДС?

НК прямо не предусматривает восстановление НДС в этом случае, но налоговые органы обычно этого хотят. Восстанавливать надо тем кварталом, когда товар перестает быть предназначенным для продажи, т.е. датой списания.

[Январь]

т.е. проводка 99.1-10.6

Проводки должны быть
94 - 10
91.2 (не принимаемые для налога на прибыль) - 94

на некоторые изделия из той поставки были счф, т.е. НДС был принят к зачету в 3 кв 2012г (когда было оприходовано) что теперь делать с этим НДС? мы должны сдать уточненку за 3кв 2012г? доначислить НДС этим кварталом 4кв 2013?

Уточненку точно не надо. Минфин считает, что надо НДС восстановить, в периоде списания. В НК этого нет, так что решать вам

[PNE]

Почему К сч.10.6 ? У Вас что, товар учитывается на 10 счете, а не на 41?
И по Д-ту я бы на 91 отнесла

да мы в прямом смысле не торгуем, а оказываем услуги- потому все приходуем как материалы, потом на эту сувенирную продукцию наносят логотипы сторонние фирмы, потому как материалы и списываем "в производство", а выдаем заказчику актом об оказании услуг.
про восстановление поняла.

Может ли кто дать еще дельный совет- на сколько это критично- восстановить НДС? привлекать лишнего внимания не хочется, сумма не большая, но судиться и бодаться не хочется...

и еще, если ген.. таки решит восстановить НДС- то проводка сторно??
68,2-19,3 -6000,00
91,2-19,3 +6000,00 (не учитываем для налогов)
так?

[ZZZhanna]

Можно так, можно просто Д 91 К 68.

на сколько это критично

ну это Вам решать, зависит от суммы и возможного интереса к вашей организации...
Иногда бывает полезно оставить ошибку, которую найдут при проверке и на этом успокоятся

[PNE]

еще мини вопрос по теме- этот восстановленный НДС в декларации попадает за минусом туда же где и весь 19,3 сидит? т.е. 130стр? или он отдельно где прописаться должен? скажем стр 090 (110)??

[Январь]

этот восстановленный НДС в декларации попадает за минусом туда же где и весь 19,3 сидит? т.е. 130стр? или он отдельно где прописаться должен? скажем стр 090 (110)??

Запись в книге продаж
В декларации 090 строка

[PNE]

Подскажите (пришла в голову мысля) а если после инвентаризации мы пишем заключение, что товар признан бракованным из-за не надлежашего хранения и приказом оформляем что продаем его с 90% скидкой и продаем его скажем какому-нить физ лицу- он нам на счет денежку переводит по безналу? мы списываем за счет чистой прибыли (т.е. на прибыль убыток не вешаем, чтоб налоговики не придирались) но ведь при этом НДС то мы платим (счф выписываем на продажу), значит все ОК и мы восстанавливать НДС покупной не должны?
и какие проводки там получиться должны не проверите?
94-10 46000 (списание части стоимости брака)
91.2-10 4000 (продажа)
76.5-91.1 4720 (продажа) 4000*1,18 ндс
91.1-68.2 720 (ндс)
91.2 - 94 46000 (списание на необлагаем. расходы)
так??
или с 10 счета сначала надо перекинуть это все на 41 счет?
и еще нюанс: когда мы с 10 счета списываем на 94 часть стоимости КАЖДОГО ИЗДЕЛИЯ как брак то можно в ручную проводками оформить? или какой то спец документ на все это есть?

[Январь]

а если после инвентаризации мы пишем заключение, что товар признан бракованным из-за не надлежашего хранения и приказом оформляем что продаем его с 90% скидкой и продаем его скажем какому-нить физ лицу- он нам на счет денежку переводит по безналу? мы списываем за счет чистой прибыли

Если продажа испорченного, то не вижу причин, почему не учитывать этот убыток. Нет запрета не продажу ниже себестоимости, тем более если бумагами обложитесь, что не возможно было реализовать дороже. НДС, разумеется, восстанавливать не надо.И проводки будут простые:
76 (62) - 91.1
91.2 - 10
91.2 - 68/НДС

[PNE]

Спасибо, уважаемый (ая) Январь, подскажите, а если все ж списать разницу себестоимости за счет чистой прибыли (от греха подальше) то проводки как я раньше писала??

[Январь]

При продаже проводки в бух.учете все равно те, что я писала.
Просто в налоговом учете у вас тогда по статье себестоимость материалов пройдет меньшая сумма. Но зачем?

[Владимир9]

Возможны-ли следующие хозяйственные операции текущего периода с товаром, который по ошибке был включен в баланс.Провели инвентаризацию, товара нет в наличии.Товары отнесли на недостачу,недостачу отнесли в прочие расходы,так как виновное лицо не установлено. Главный вопрос-уменьшат ли данные хозяйственные операции доход ?

[Январь]

Главный вопрос-уменьшат ли данные хозяйственные операции доход ?

Только в БУ. Для целей исчисления налоговой прибыли - нет, о чем вам уже неоднократно сказали, и если спросить еще -дцать раз, то ничего не изменится.

[Винокурова Юлия]

Привет всем
Можно ли списать товар за счет чистой прибыли? Прибыль фактически потрачена, директор просто брал деньги из кассы и тратил на свои нужды. Надо было это делать через выплату дивидендов, а 13% платить не хочет. Вот и говорит давайте спишем товар как порчу

[Svetishe]

А какая связь между товаром и дивидендами? Вы получали выручку и не отражали ее? На каком основании бралось из кассы?

[LuStra]

Винокурова Юлия, это Вы про что спросили? Про товар, про прибыль, про дивиденды или про НДФЛ 13%?

[Винокурова Юлия]

на 84 висит прибыль, фактические ее нет, директор ее уже взял из кассы, но доков не оформлялось, поэтому на 50сч. 2млн висит
как вариант предложил списать товар и без документов его продать, обьяснила, что так нельзя

[Винокурова Юлия]

короче прибыль забрать хочет, а 13% платить нет

[Svetishe]

Жадность фраера погубит (С)

[ZZZhanna]

Винокурова Юлия, интересно, и какого общественного разрешения Вы хотите получить?

[Январь]

Если деньги числятся в кассе, то каким образом списание товара их уменьшит?

[Leyla_24]

Вопрос из серии "Если покрасить елку в красный цвет, будет ли море холодным?"

[OLGALG]

на 84 висит прибыль, фактические ее нет, директор ее уже взял из кассы, но доков не оформлялось, поэтому на 50сч. 2млн висит
как вариант предложил списать товар и без документов его продать, обьяснила, что так нельзя

Если объясняли так же как здесь задаете вопросы - то ничего удивительного - что Вас не поняли - почему нельзя и что ему за это может быть.