Отражение излишне ужержанного НДФЛ в 2-НДФЛ

[MN]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, с такой ситуацией.
В справка за 2012 год у содруднице исчисленный налог 1000, удержаный и перечисленный 1100. Т.е. излишне удержано 100 руб. Разница получилась из-за пересчета в январе 2013 декабря 2012г.
В 2013г. мы ничего ей не возвращали, в налоговую за возвратом излишне уплаченных средств не обращались.
Как должна выглядить справка за 2013г.? Должна ли фигурировать сумма 100 руб. в излишне удержано? Т.е. Исчислено 500, уждержано 600, излишне удержано 100 ( за прошлый 2012 год), перечислено 500. Так?

[MN]

Либо же излишне удержанный налог прошлого года никак не фигурирует в справке за 2013 год?

[mvf]

В 2013г. мы ничего ей не возвращали

Верните и сдайте уточненку за 2012.

[MN]

Верните и сдайте уточненку за 2012.

К сожалению, быстро это сделать не получится. Поэтому нужно решить какой должна быть справка за 2013г.

[mvf]

Письмо ФНС от 13.09.12 N АС-4-3/15317.

[MN]

Письмо ФНС от 13.09.12 N АС-4-3/15317.

У нас нет оснований для возврата, сотрудник не писал заявления. Она сейчас находится в отпуске по уходу за ребенком. Из-за 100 рублей не поедет.

[mvf]

Поэтому нужно решить какой должна быть справка за 2013г.

По доходам и налогам за 2013.