Добрый день! я абсолютный ноль в учете ТСЖ. Подскажите пожалуйста:
1. что такое целевой взнос. каково его назначение?
2. какими проводками отражать поступление целевого взноса?
3. какие еще действию (проводки) должны быть сделаны для корректного отражения целевого взноса?
Спасибо.
Проводки:
Д 50 (51) К 86 (если денежный взнос)
Д 10 (08) К 86 (если взнос имуществом)
От всего прочего целевой взнос отличается тем, что должен быть потрачен на определенные ЦЕЛИ. Иное использование ЦЕЛЕВЫХ взносов допускается только по согласованию с плательщиком этих самых взносов. В противном же случае с суммы взноса, использованного не по целевому назначению, платится налог на прибыль или налог УСН.
86.01 Целевое финансирование из бюджета
или 86.02 Прочее целевое финансирование и поступления?
А откуда поступления? Субсчетов к сч.86 можно открыть сколько угодно.Сообщение от Зивания
86.01 Целевое финансирование из бюджета
или 86.02 Прочее целевое финансирование и поступления?
от собственников жильяА откуда поступления? Субсчетов к сч.86 можно открыть сколько угодно.
Зивания, если не устраивает
то заведите другой субсчет.
ок. уже сделала. скопировала 86.02 и назвала 86.03. спасибо
и у меня следующий вопрос: Поступили ТМЦ под эту целевку: Д 10.01 к 60,
далее списываю требованием д 86.03 к 10.01? правильно?
А поступление ком. платежей Д 51 к 76.5?
Начисление ком платежей Д 76.5 к 86.02 Прочее целевое финансирование и поступления?
Правильно.
ой спасибо
можно еще вопрос?
поступление эл. энергии, ТБО, ЖБО, ведение расч. счета, обслуживание - Д 86.01 к 60?
как потом закрывать 86 счет. нужно как-то распределять же 86.01...
например услуги банка за январь 86.01 500р. (выставил банк)
делаю проводку д 86.02 к 86.01 500 р ?
Зивания, главное - уяснить для себя: кто и на что дает деньги. По максимуму - корректные формулировки, чтоб не путаться самой и не путать других.
У Вас же уже есть один субсчет для коммуналки!
у нас жильцам выставляют квитанцию. (д 86.02 к 76.05) в нее входят такие позиции как:
например январь
ведение расч. счета 135,00
Вывоз ТБО =900,00
Обслуживание 6930
Холодная вода =2200
Эл. энергия.=29995,47
Жильцы оплачивают эту квитанцию.
Мы получаем услуги или тМЦ от поставщиков (Д 86.01 к 60):
в январе были выст. документы на
ведение расч. счета =740
Вывоз ТБО =2052
Обслуживание =6390,20
Холодная вода
Эл. энергия. 83073,37
ииии. что дальше? как закрыть 86?
Последний раз редактировалось Зивания; 21.02.2014 в 16:21.
Мы получаем услуги или тМЦ от поставщиков (Д 86.01 Целевое финансирование из бюджета к 60):
да почему из бюджета то? Вам бюджет что то платит?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
