Результат инвентаризации(списание товара по естественной убыли) и налогообложение

[Polina88]

Здравствуйте! ООО УСН д-р 6% Розничная продажа топлива . Разбираюсь с налогом за 2011 год. комиссия произвела инвентаризацию, бухгалтер посчитал получился убыток ,списывают на естест. убыль. И бухгалтер всю сумму этого убытка включила в расходы по налогу со знаком минус.
Т.е. Доход -расходы -(-сумма убатка). Правильно ли это???

[mvf]

Если 6% - при чем тут расходы?

[Polina88]

Ой описка 15%

[mvf]

Убыль в пределах норм - это расход. Без всяких минусов.

[gnews]

Если есть нормы естественной убыли , то потери в пределах норм можно учесть в расходах ( пп.5 п.1 ст 346.16 НК+ пп.2 п.7 ст. 254 НК)

[Polina88]

Как расходы-да т.е. 21млн. (доход) - 18 млн.(расходы) -0,191млнс(убыток)=2,809млн -Налогооблогаемая база , но она получается сделала их как доход..т.е. 21млн. (доход) - 18 млн.(расходы) -(-191тыс)=3,191млн.

[mvf]

но она получается сделала их как доход

Поставьте её в угол!

[ZloiBuhgalter]

Вы о чём, ребятки? Здесь УСН. Список расходов там закрытый.

[mvf]

Список расходов там закрытый.

==>

( пп.5 п.1 ст 346.16 НК+ пп.2 п.7 ст. 254 НК)

[Анжелика Ник]

бухгалтер посчитал получился убыток ,списывают на естест. убыль. И бухгалтер всю сумму этого убытка включила в расходы по налогу со знаком минус.

сначала уменьшила на эту сумму расходы потом восстановила?

[Polina88]

Анжелика Ник, нет, все остальные расходы подтверждены т.е. оплата за товар(при реализ.товара и оплата поставщику),зарплата и дт. а эта сумма убытков при инвентаризации выявлена и вот так в расходы с минусом поставлена

[Polina88]

Поставьте её в угол!

Ели б найти ее))))

[gnews]

Ели б найти ее))))

Тогда придётся самим исправлять ошибку )

[ZZZhanna]

а эта сумма убытков при инвентаризации выявлена и вот так в расходы с минусом поставлена

М.б. эта сумма каким-ото образом попадала в расходы как реализованный товар, а этими действиями бухгалтер как раз восстановила сумму недостачи, т.к. посчитала, что её включать в расходы неправомерно?

[Polina88]

М.б. эта сумма каким-ото образом попадала в расходы как реализованный товар, а этими действиями бухгалтер как раз восстановила сумму недостачи, т.к. посчитала, что её включать в расходы неправомерно?

Нет все расходы она принимает(и правильно делает)после того как они оплачены и реализованы(касается именно товара) и поэтому эти товары, которых нет(убыток) она не могла раньше поставить в расходы т.к. их нет и не могли их продать, чтобы включить в расходы.
Я просто за этот год заносила данные в 1с (она ее не вела)и у меня расходы остальные с ней сошлись..но вот этот убыток...

[Аноним]

я не понял, вопрос заключается в том, как исправить минус на плюс или чё?

[Polina88]

я не понял, вопрос заключается в том, как исправить минус на плюс или чё?

Да теперь он звучит примерно так)) Изначально вопрос "Что бы это могло значить?". Ну теперь пообщавшись здесь,я поняла что нужно рассчитать норму ест.убыли и поставить в расход(подать корректировку).
А еще такой вопрос. Если у нас рассчитанный налог всегда меньше минимального и мы платим мин. и даже с учетом ошибок которые выявятся в ходе налоговой проверки, все равно расчит. налог будет меньше минимального, будет ли штраф??? Т.е. если какой-то расход не не добыло включать в расчет,но он не увеличить Нб настолько что бы расчит.налог был больше минимального, будет штраф?

[Аноним]

маньяки какие то...
я бы ввёл новый штраф - "за боязнь всяческих штрафов"

[ZZZhanna]

мы платим мин. и даже с учетом ошибок которые выявятся в ходе налоговой проверки, все равно расчит. налог будет меньше минимального

Какой смысл тогда подавать корректировки?

[Polina88]

Какой смысл тогда подавать корректировки?

В мае будет,первая в моей бухгалтерской жизни, налоговая проверка, всего боюсь!!!

[ZZZhanna]

За завышение налогооблагаемой базы наказаний не бывает.