Как заполнить декларацию по УСН

[бух2007]

А у меня там переплата 2155, значит не надо платить?

Значит платить не надо.

налог к уплате 1596?

Да. Это по декларации. Но это не значит, что именно эту сумму надо платить. Налог к уплате в декларации и тот налог, который фактически надо уплатить ничего общего между собой не имеют

[Гордый Птиц]

Доброго времени суток!

Пожалуйста, проверьте правильность заполнения декларации. ИП на УСН (доходы), 6%.

Доходы:
квартал 518 357,72
полугодие 988 785,52
9 месяцев 1 094 785,52
Год 1 543 785,52

Оплата взносов (всего 35 662,66):
1 кв 8 916,16
2 кв 8 916,16
3 кв 8 916,16
4 кв 8 914,18

Декларация
210 1 543 786
240 1 543 486
260 92 627
280 35 663

030 22 185
040 41 495
050 38 939
060 56 964

[Над.К]

060 56 964

Строка 060 математическим путем получается из строк 260,280 и 050. Вы не отняли строку 050

[бух2007]

030 22 185
040 41 495
050 38 939
060 56 964

030 22 185
040 41 495
050 38 939
060 18 025

[sterver]

Помогите разобраться, пожалуйста

ИП УСН 6% без работников:

Доход (нарастающим)
1 кв: 39 900
полг: 69 900
9мес: 249 900
год: 559 700
Налог за год, соответственно: 33582

Авансы уплачены: 1 кв - 2394, 2 кв - 1800
Взносы в ПФР: в 3 кв - 17832.33, в 4кв - 17832.33

Проштудировав форум, заполнил декларацию так:
Строки:
260: 33582
280: 33582

030: 2394
040: 4194
050: 4194
060: -
070: 4194
Вроде все логично и правильно?

6% налог у меня суммарно меньше взносов в ПФР,
и есть лишние авансовые платежи на сумму 4194

P.S. Для проверки загружаю данные в калькулятор (что в Инструментах)
и получаю такие результаты:
030: 2394
040: 4194
050: 1356 --???
060: -
070: 1356 --???

Причем что сам же калькулятор в итогах расчета (не в декларации) пишет:
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - ) 0, 0, -2838, -4194

[бух2007]

030: 2394
040: 4194
050: 4194
060: -
070: 4194
Вроде все логично и правильно?

030: 2394
040: 4194
050: -
060: -
070: -
Соответственно все оплаченные авансы в 2013 перейдут в разряд переплаты (4194)

[Гордый Птиц]

Над.К, бух2007, благодарю вас за ответы!

Кстати, Над.К, в первом сообщении темы написано:

5. Строку 280 заполняют только при УСН 6%. Причем в сумма в этой строке не может быть больше, чем 50% от строки 260.

Насколько я понимаю, это уже не актуально? Нельзя ли исправить это предложение?

[sterver]

030: 2394
040: 4194
050: -
060: -
070: -
Соответственно все оплаченные авансы в 2013 перейдут в разряд переплаты (4194)

Спасибо за совет.
Ммм, т.е. получается, что в декларации не будет указан факт переплаты в явном виде?

[бух2007]

в декларации не будет указан факт переплаты в явном виде?

Да. Он там никогда не указывается

[lenski]

Калькулятор пишет сумму, которую надо доплатить. Если начислено за 9 месяцев 48253 и в течение 9 месяцев Вы уже уплатили 17832, то 48253-17832 получается 30421. Такую сумму надо было уплатить за 9 месяцев.
Или все-таки 17382 это взносы в ПФ? ВЫ так и не написали, что это за платежи за ИП

Это взносы в ПФ, только 17832 и 17382 - это опечатка? Правильно все-таки калькулятор посчитал)

[SoundMan]

Оплата взносов (всего 35 662,66)

Вы ничего не перепутали? Похоже на недоплату 2 рублей.

[Над.К]

Это взносы в ПФ, только 17832 и 17382 - это опечатка?

Опечатка

[Гордый Птиц]

SoundMan, в 2012 году у меня была переплата как раз на эти 2 рубля. Поэтому в расчете платежей на 2013 год ПФР выдал мне квитанции на 2 рубля меньше.

[KsyuS]

Здравствуйте!

ситуация такая: ип
1 кв. ип без работников на усн
со 2 кв. усн и плюс патент с работниками (работники именно "на патенте")
взносы оплачены в 4 кв.

как правильно заполнить строки 030-060:
1) 030 (1й кв.) - можно уменьшить на 1/4 взносов и на 100% или не более чем на 50%?
2) 040-060 - как рассчитать? например, 040 из-за появления работников у ИП лучше рассчитать не просто нарастающим итогом, а 1й кв. + 2й квартал?

Спасибо

[ZZZhanna]

работники именно "на патенте"

Что такое "работники на патенте"? Они ИП? Какой с ними заключен договор?

[Над.К]

Кстати, Над.К, в первом сообщении темы написано:

Так тема в каком году создана?

[Над.К]

KsyuS, по УСН налоговый период год. Если в течение года у ИП были выплаты физлицам (а раз у ИП есть работники, то такие выплаты были), значит в этом году ИП не может более чем на 50% уменьшать своей налог. В любом случае, год не считается наполовину так. наполовину по другому.

[Гордый Птиц]

Доброго времени суток, уважаемые клерки!
Пожалуйста, помогите разобраться в декларации (ИП, УСН 6%, доходы).

Ситуация следующая.
По итогам квартала был уплачен авансовый платеж по налогу - 22 185 р.
По итогам полугодия был уплачен авансовый платеж по налогу - 19 310 р.
По итогам девяти месяцев авансовый платеж не платился т.к. сумма фиксированных платежей в третьем квартале превысила начисленный авансовый платеж по налогу на на 2 556 р.

Сумма исчисленного налога за налоговый период (строка 260) - 92 627 р.
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов (строка 280) - 35 663 р.

Если я правильно понимаю, то исходя из приведенной информации, декларация будет заполняться следующим образом:
Строка 030 - 22 185
Строка 040 - 41 495
Строка 050 - ?
Строка 060 - ?

Вопрос - чему будут равняться строки 050 и 060 в декларации?

[Над.К]

Гордый Птиц, в декларации указываются начисления, а не уплаченные суммы. Начислений Вы не привели, что писать в декларации мы сказать не можем.

[Гордый Птиц]

Над.К, в моем случае уплачено было столько же, сколько и начислено т.е.:
По итогам квартала был начислен авансовый платеж по налогу - 22 185 р.
По итогам полугодия был начислен авансовый платеж по налогу - 19 310 р.
По итогам девяти месяцев авансовый платеж не начислялся т.к. сумма фиксированных платежей в третьем квартале превысила 6% от дохода полученного в третьем квартале на на 2 556 р.

[KsyuS]

Проверьте, пожалуйста. ИП 6% без работников.

доход:
1кв. 811 926
2кв. 264 160
3кв. 474 292
4кв. 496 780

взносы оплачены 1 апреля 13г. 35 665 (за весь год сразу)

так правильно?
Стр.030- 1 кв.- 48 716,
Стр. 040 -(полуг.)- 46 732,
стр. 050-(9 мес.) - 66 274 ,
стр. 060- (к уплате) - 20 890 .

Стр. 201 - 2 047 158;
стр.260 - 122 829 ;
стр. 280- 35 665

или так?
стр. 030 - 48 716,
стр. 040 - 28 900,
стр.050 - 57 358,
стр. 060 - 29 806.

Стр.210 - 2 047 158,
стр.260 - 122 829,
стр. 280 - 35 665

[Гордый Птиц]

И ещё вопрос. Нужно ли заменять в декларации слова "Код по ОКАТО" на "Код по ОКТМО"? Или просто в тех ячейках, где вводится сам код указывать ОКТМО вместо ОКАТО?

[Над.К]

По итогам квартала был начислен авансовый платеж по налогу - 22 185 р.
По итогам полугодия был начислен авансовый платеж по налогу - 19 310 р.

Тогда почему у Вас в строке 040 стоит 41 тыс, если Вы сами пишете, что аванс за полугодие 19310?
Заполните калькулятор вверху страницы, в меню Инструменты. Там есть формирование декларации

указывать ОКТМО вместо ОКАТО?

Да

[Над.К]

KsyuS, второй вариант правильный

[Гордый Птиц]

Над.К, да я сам запутался в показаниях... Спасибо, что сообщили о возможности сформировать макет декларации в калькуляторе. Я не знал об этом.

Но меня еще смущает вот какой момент. Калькулятор говорит, что по итогам года я должен заплатить налог 15 469 рублей. Но при этом строка 060 в моей декларации равняется 18 025 рублей. Это нормально? Я думал, что строка 060 как раз и показывает, сколько мне осталось заплатить налогов.

[Над.К]

Это нормально. Потому что калькулятор считает сумму к уплате с учетом реально уплаченных Вами платежей, а в декларации указаны только начисленные суммы.

[Елена Касьянова]

Подскажите и мне) у меня ИП без работников 6%
доход:1 кв-0, 2 кв-0, 3 кв- 1660 руб, 4 кв-181662 за год доход 183322 руб
авансовые платежи к уплате: 1 кв-0, полугодие-0, девять месяцев стр.050 ставить 0 или 100 руб?
взносы в ПФР в 3кв 2972,06 руб,
взносы в ПФР в 4 кв 8916,17 руб,
По калькулятору у меня стр 030-060 прочерки

[Над.К]

стр.050 ставить 0 или 100 руб?

Прочерк ставить. Нули в декларациях не ставятся

По калькулятору у меня стр 030-060 прочерки

Так и есть

[Елена Касьянова]

спасибо большое, а то я уже испугалась, что в строке 050 надо ставить 100

а в декларации указаны только начисленные суммы.

[Смайличек]

ДД! У меня УСН (доходы-расходы).
Подскажите, пожалуйста, по заполнению строк 030-070 декларации по УСН.
в 1 квартале получен доход, по строке 030 стоит сумма ав платежа (расчетная) 14406, уплачено 50 000 (т.к. посчитали позже).
за 6 мес, получен убыток, в стр 040 ставить прочерки? (т.к. ав. платежа нарастающим итогом нет)?
за 9 мес опять убыток, в стр 050 - прочерки?
По итогу года общий убыток, стр. 060 - прочерки?
А по стр. 070?
По итогу года платим минимальный налог?