Авансовые платежи в ФСС - как правильно учитывать в НУ?

[Марина_ККК]

Добрый день!
ООО на УСН 15%
Что-то я запуталась в кассовом методе доходов-расходов при УСН (мы его используем)
Мы:
1) Периодически платим авансом взносы в ФСС на страхование от несч. случаев.

2) ФСС уплата взносов по временной нетрудоспособности:
- мы ежемесячно насчитываем взносы в ФСС
- ежемесячно платим пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет
- взносы не платим, поскольку получаем возмещение от ФСС за минусом этих начисленных взносов.
===================================================================================
В первом случае платим авансом, во втором - не платим взносы вообще.
Как правильно учитывать это в КУДиР? Методом "начислено"?
1С заполняет КУДиР именно так, то есть в расходы попадает начисленная сумма, а не оплаченная.
Буду благодарна за советы!

[mvf]

1С заполняет КУДиР именно так, то есть в расходы попадает начисленная сумма, а не оплаченная.

Должна "попадать" перечисленная в пределах исчисленной.

[Марина_ККК]

Михаил, добрый день!
По поводу авансовых платежей:
Я так поняла, что если авансом перечислено, допустим, в январе 300 руб, а начислено 60, то в КУДиР попадает 60 руб в январе, 60 в феврале и так далее?
======================
А что Вы скажете по поводу взносов по временной нетрудоспособности? Мы их исчислили, но фактически не перечисляли, т.к. получили меньше возмещение.
Может ли начисленная, но не оплаченная сумма попасть в расходы?

[mvf]

попадает 60 руб в январе, 60 в феврале и так далее?

Да.

[Марина_ККК]

Да.

Спасибо!
А что Вы скажете насчет моего второго вопроса?

[mvf]

Должна "попадать" перечисленная в пределах исчисленной.

... или выплаченная ...

[Лёнка]

Мы их исчислили, но фактически не перечисляли, т.к. получили меньше возмещение.

в месяце понесения расходов по б/л вы их фактически "уплатили"

[Марина_ККК]

Все поняла!
Михаил, Лёнка, большое спасибо!