Бухгалтерская отчетность за 2013 год, организация на УСН

[ZZZhanna]

пост #171

[Луна5]

За счет округления, у меня в балансе прибыль получается на 1 000 меньше, чем в отчете о фин. результатах. Надо подгонять цифры или в налоговой на такую разницу не обращают внимания?

[Аноним]

За счет округления, у меня в балансе прибыль получается на 1 000 меньше, чем в отчете о фин. результатах. Надо подгонять цифры или в налоговой на такую разницу не обращают внимания?

Дело вкуса. Я поднгоняю

[Луна5]

Дело вкуса. Я поднгоняю

Да я раньше тоже всегда подгоняла, а тут заметила, когда уже все распечатала. Жалко бумаги стало . Думаю, вдруг, за годы, что баланс не сдавала, что-то изменилось. Пожалуй, тоже исправлю, чтобы голову не забивать лишними мыслями.

[ИльмираНаиль]

Извините за "тупой" вопрос. У меня в отчете о фин.рез-х одна цифра прибыли, а в балансе - совершено другая, потому что остались деньги с прошлого года. Или я чего-то непонимаю?

[ekachka]

Здравствуйте! У меня ООО на УСн 15%. Деятельность не ведём. Но в 3 квартале прошлого была взнос учредителя на счёт в виде безпроцентного займа, небольшой платёж на покупку электронной подписи и есть остаток 3000 руб. на счету. Отчётность сдаём нулевую. Подскажите, как правильно заполнить в связи с этими платежами бух.баланс и налоговую декларацию. И надо ли платить минимальный налог, если поступлений вообще не было?

[Над.К]

ekachka, минимальный налог платится с доходов, которых у Вас не было. Чтобы составить баланс, надо проводки сделать.

ИльмираНаиль, все правильно, если расхождение на сумму сальдо по 84 счету на 1 января 2013

[ekachka]

Над.К, спасибо, всё поняла.

[Покупатель]

здравствуйте. ещё раз спрошу. в форме 2 в строку 2460 ставлю налог по упрощенке. на примере объясню:
строка 2300 = 965
строка 2460 = 65
строка 2500 должна быть 900, а программа считает 1030, складывая прибыль до налогообложения и налог
для получения верного результата мне нужно сумму налога вписать со знаком "минус"( на скобки просто не реагирует)? или всё-таки не надо ставить знак "-" и у меня просто проблема с программой? надеюсь, что понятно объяснила. огромное спасибо за ответы

[mvf]

Поставьте "минус".

[Покупатель]

спасибо. поставила "минус", просто смущает то, что строчка 2460 называется расходами, а фактически прибавляется как доход. вот и подумала, что у меня что-то не так.

[Аноним]

1. Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н (ред. от 24.12.2010)
"Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации"
п. 70

2. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н
(ред. от 08.11.2010)
"Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)"
п. 35

3. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010)
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"
сч. 63.

Здравствуйте. Громадное спасибо!!!
Верно Вас поняла, что в 2013 году я делаю проводку Д91К63 на сумму сомнительной дебиторки и пишу пояснения к балансу?
А уже в 2014 году, если покупатели с долгами не рассчитаются, то должна вернуть все обратно?
Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничение по сумме резерва? Относительно выручки или других показателей.

[Аноним]

Нет.
Беспроцентному займу вообще на 58 счете делать нечего. Надо было на 76 ставить. Это не финансовое вложение, процентов нет.

Надежда, здравствуйте.
Поняла, спасибо! С учетом разъяснений Старого ворчуна, надеюсь, что сделала правильно.
Беспроцентный займ убрала на 76 счет.

[mvf]

А уже в 2014 году, если покупатели с долгами не рассчитаются, то должна вернуть все обратно?
Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничение по сумме резерва? Относительно выручки или других показателей.

Начните с НК-266.

[ТатьянаC]

Сейчас нашла статью, в которой написано, что нужно заполнять все года в бухотчетности упрощенцам.
если не хотите восстанавливать бухучет за 2011,2012, то нужно сделать инвентаризацию по счетам и на 31.12.11 и на 31.12.12
а я прочерки поставила.. кто как сдал?

[mvf]

Сейчас нашла статью

Выкиньте её в корзину.

[ТатьянаC]

mvf, здесь тоже написано про инвентаризацию по счетам.. но только на 01.01.13.. значит в балансе все-таки заполняем только на 31.12.13? А отчет о фин.результатах только 1 столбец - за 2013г?

[mvf]

Да. Да.

[ТатьянаC]

спасибо mvf, а если были ОС, то баланс заполнять только в отношении ОС? Не очень понимаю правда как это..
Строку Матер.внеобор.активы заполнить только и столько же в Капитал и резервы что ли? Что-то совсем запуталась(

[Над.К]

то баланс заполнять только в отношении ОС?

Так не бывает. Это не баланс будет

[ТатьянаC]

но ведь бухучет в отношении только ОС бывает.. Как тогда заполнять предыдущие года?

[mvf]

Никак. Раз по пятьсот в день этот вопрос задается.

[ТатьянаC]

mvf, спасибо, просто не попадалось именно про ОС, вот и спросила)

[Старый ворчун]

Здравствуйте. Громадное спасибо!!!
Верно Вас поняла, что в 2013 году я делаю проводку Д91К63 на сумму сомнительной дебиторки

да.

и пишу пояснения к балансу?

ну, если сильно хочется...

А уже в 2014 году, если покупатели с долгами не рассчитаются, то должна вернуть все обратно?

да, 31.12.2014.
а следующей бух.проводкой тем же днем и в такой же сумме опять начислить. ибо мудрость минфина неисповедима и бесконечна.

Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничение по сумме резерва? Относительно выручки или других показателей.

нет

[Старый ворчун]

Начните с НК-266.

каким боком НК с балансом контактирует?

[Старый ворчун]

удален дубль

[mvf]

каким боком НК с балансом контактирует?

Да фиг знает. Все смешалось. Не упомнишь, что вопрос был про УСН и БУ.

[Аноним]

Добрый день! проблема с бух.отчетностью для усн (доходы-расходы).
В активе баланса: запасы (взнос в ук) - 10 000, дебиторка на 87 000, заем учредителю на 105 000, остаток на р/сч - 3 486,24.
В пассиве: УК - 10 000, кредиторка (остаток налога усн и подотчет) - 6 875, следовательно остается нераспределенная прибыль - 188 611,24.
Форма 2: Выручка - 365 884,59. Расходы - 134 678,59. Налог усн за 2013 г. - 22*561. Чистая прибыль = 208 645.
А нераспределенная прибыль в балансе = 188 611,24, никаких остатков на начало года нет. Где может быть ошибка?

[mvf]

Выручка - 365 884,59. Расходы - 134 678,59. Налог усн за 2013 г. - 22*561.

Где-то здесь (при условии, что баланс правильный).

[tvinks]

всем доброго дня!
тоже обращусь за советом. всю тему прочитала, но вроде подобное еще не обсуждалось.
у меня УСН 6 %, учет в 2013 году вели, поэтому данные на все даты есть. вопрос вот в чем. на 6% в КДиР мы расходы не отражаем и декларации по УСН, у меня рассчитан налог 6%, а вот поданным бухучет, где приходится учитывать все операции, в т.ч. и расходы -получился убыток. вопрос:
1. Как заполнить отчет о фин результатах -правильно ли я понимаю, что там будет отражен убыток и в строке "текущий налог на прибыль" будет стоять прочерк, а в декларации УСн -у меня будет налог к уплате.?
2 в 1С хотя в настройках и стоит применять УСН, она рассчитала под 99 счету убыток (так оно и есть), а мне пришлось операцией в ручную начислять налог по УСН6% -сама программа при регламентных операциях его не рассчитала...

3. у меня есть конторы на усн 15 % -у одних получилась минималка 1% -а по бух учету прибыль... а у других по УСн 15% -доход, а по бух учету убыток -и снова вопрос как заполнить отчет о фин результатах? -что должно стоять в строчка прибыль до налогообложения и текущий налог на прибыль?

там где минималка 1% -ставить сумму этого налога??..
короче вопрос в том что налоговая база по декларации не совпадает с данными которые получаются по строке прибыли до налогообложения по данным бух учет -и тут я впадаю в ступор(
в КСНО все как-то проще.... может просто уже привыкла, а усн первый раз делаем в таком виде отчетность))

Очень-очень нужна помощь в этом вопросе-я что-то совсем запуталась