Заполнение декларации по налогу на прибыль в НКО лист 07

[Кристи А]

Помогите с заполнением листа 07 по налогу на прибыль по НКО.
У нас НКО открыта в начале 2012г. , система налогообложения - УСН (Д-Р).
Возник вопрос при заполнении листа 07 :
В строке : Стоимость имущества,работ, услуг или денежных средств - заполняем суммы реально полученные ( членские взносы, пожертвования)
В строке : Сумма использованных по назначению - ставим суммы реально оплаченные (по кассовому методу) или суммы начисленные (т.к. в программе 1С по кредиту 86 счета у меня стоят суммы списанные с 26 счета , но это суммы начисленные , ведь зарплата,налоги , аренда офиса и т.д- нами будут оплачены только в январе этого года). Какой остаток у меня должен отразиться в декларации : как в 1С или реальный ????
Ответьте пожалуйста, ведь нужно уже декларацию скоро сдавать.

[Melenelena]

Если у Вас УСН (Д-Р), то причем здесь налог на прибыль?

[Кристи А]

потому-что у нас некоммерческая организация , поэтому и заполняем 07 лист по н/прибыль (использование целевых поступлений)

[Над.К]

А зачем заполняете-то? В декларации по УСН нет никакого листа 07, а сдавать декларацию по налогу на прибыль Вы не обязаны, да по идее и принимать-то у Вас её не должны...

[Кристи А]

мне в налоговой сказали, что помимо декларации по УСН за 2012г ,мы еще сдаем декларацию по налогу на прибыль , только титульный лист, раздел 1.1., лист 2 (без сумм) и лист 07 по использованию целевых средств. А в 2013 должна выйти новая декларация по УСН и там будет лист по целевым, тогда н/прибыль уже сдавать не нужно будет.

[Над.К]

Да мало ли что сказали в налоговой
нет у Вас обязанности сдавать эту декларацию. Она у упрощенцев может быть только в случае налогового агенства

[Кристи А]

А что мы должны еще сдавать кроме декларации по УСН ? По целевым средствам какой-то отчет надо сдавать или нет

[Над.К]

Да ничего Вы не должны в налоговую сдавать. Ну среднесписочную еще разве что. Со следующего года бухотчетность вот сдавать будете, там будет форма о целевом финансировании

[Кристи А]

Сегодня снова позвонила в налоговую . Спросила насчет сдачи декларации по налогу на прибыль, они мне опять же сказали , что нужно сдавать, т.к. по целевым поступлениям мы больше нигде не отчитываемся, а им нужно знать сколько поступило и израсходовано целевых средств.
Я им ответила, что мы НКО на УСН и не должны сдавать декларацию по прибыли, но они ответили : Сдавать.
Что делать???? Думаю если не сдам, а они потом штрафные санкции нам выставят. Начальник однозначно мне скажет чтоб сдавала. Отсюда снова вопрос по целевым : Что ставить в расход , оплаченные расходы или начисленные.
Подскажите, пожалуйста.

[Домовитая]

я веду бух.учет и учет взносов по методу начисления, соответственно в 7-ом листе у меня начисления и размер расходов совпадает с размером расходов в отчете об использовании полученных средств (форма 6 бух. отчетности) и размеру расходов в исполнении сметы.

[Кристи А]

Спасибо, за ответ.
Т.е. я в расходы по целевым ставлю все что списала на 86счет, а остаток должен быть как по бухучету

[Домовитая]

Вы знаете очень трудно что то советовать по Вашему вопросу, потому что Вам выше уже написали что Вам сдавать это не нужно. По-этому я и пишу только основываясь на своем учете, но у меня ОСН. Расход все то что по 86, остаток целевых средств сальдо по 86

[Кристи А]

Спасибо, все поняла. По сдаче отчета переговорю с директором.

[Над.К]

просила насчет сдачи декларации по налогу на прибыль, они мне опять же сказали , что нужно сдавать, т.к. по целевым поступлениям мы больше нигде не отчитываемся, а им нужно знать сколько поступило и израсходовано целевых средств.

Это их проблемы. Зачем таскать в налоговую документы, которые Вы не обязаны представлять? Вы понимаете, что каждый документ - это повод за что-то зацепиться и начать проверять?
Мало ли кто что сказал сдавать. А если завтра скажут сдать анализы директору, тоже пойдете?
Никаких штрафов быть не может. Потому что если нет обязанности сдавать, штрафа быть не может

[Кристи А]

Все учту, только мне непонятно , почему по целевым никаких отчетов нет для НКО на УСН . Получается у меня голова о целевых болит, а у налоговой нет.
Спасибо всем за ответы.

[Над.К]

А почему они должны быть? Они налогом по УСН не облагаются. Налоговая придет на выездную, там и проверит. А из отчета она все равно ничего полезного не вынесет.

[Finansa]

Кристи! обязательно сдавать лист 7 ! у вас туда попадут взносы в компенсационный фонд как минимум.

[Над.К]

Finansa, да с какой радости его сдавать? При УСН декларацию по налогу на прибыль сдают только налоговые агенты. И о каком компенсационном фонде речь? Вы даже не знаете, какая у автора темы НКО

[Finansa]

Над.К, изучите пожалуйста тему НКО.

"Грубостью правды не добьешься"

[Над.К]

Finansa, я её знаю с момента появления НКО вообще-то. И НКО бывают разными. У большинства из них никаких компенсационных фондов нет и в помине. И где Вы увидели грубость?
Сошлитесь хоть на один нормативный документ, согласно которому организация на УСН обязана сдавать какие-то листы из декларации по налогу на прибыль?
Вы зашли в тему годичной давности, оставили немотивированное заявление, да еще и почему-то в грубости обвиняете.

[Bee_Maja]

Уважаемые, я тоже в тему годичной давности, тоже возник вопрос по заполнению листа 07 (мы, правда, на осно). Подскажите, там каждую сумму надо расписывать или общей суммой за период ставить приход-расход-остаток?

[Bee_Maja]

Уважаемые, я тоже в тему годичной давности, тоже возник вопрос по заполнению листа 07 (мы, правда, на осно). Подскажите, там каждую сумму надо расписывать или общей суммой за период ставить приход-расход-остаток? Добавлю, что это пожертвования на ведение уставной деятельности, поступают на регулярной основе, суммы маленькие, но их много...

[galileo.gg2]

Уважаемые, я тоже в тему годичной давности, тоже возник вопрос по заполнению листа 07 (мы, правда, на осно). Подскажите, там каждую сумму надо расписывать или общей суммой за период ставить приход-расход-остаток? Добавлю, что это пожертвования на ведение уставной деятельности, поступают на регулярной основе, суммы маленькие, но их много...

Bee_Maja у меня такая же проблема, как быть? неужели все пожертвования по 100-200 руб указывать там, у меня получится несколько листов на месте листа 07.

[Над.К]

Не надо все указывать по отдельности. Пишите общей суммой