Как исправить НДФЛ в бух.учете

[Фая661]

Можно в бухгалтерской справке вручную сделать проводку 68.1 -70 520 рублей?
Или я что-то напутала?

[Генук]

Фая661, а выплатили работнику сколько?

[Фая661]

выплатили работнику 3480((( то есть недоплатили эти 13 %
p.s.: а налоговая не отправит к нам проверку, если я им заявление о возврате напишу?

[Генук]

прошли ранее проводки:
Дт 91 - Кт 70 ... 4000
Дт 70 - Кт 68 ... 520
Дт 70 - Кт 50(51) ... 3480
Дт 68 - Кт 51 ... 520

сделайте сейчас проводку:
Дт 73 - Кт 68 ... -520

стандартно документно извещаете работника о переудержанном НДФЛ, он пишет заявление на возврат на его р/с безналом, возвращаете:
Дт 73 - Кт 51 ... 520

[Фая661]

Съездила в свою налоговую. Там мне сказали, что не надо ничего возвращать и не писать в их адрес никаких писем, а нужно просто за март заплатить на 520 рублей меньше.
То есть я делаю проводку:
Дт 73 - Кт 68 ... -520
А потом просто из кассы выдаю сотруднику деньги:
дт 73 - кт 50?

[Генук]

не из кассы, а по банку...

[Фая661]

спасибо)
я и имела в виду дт 50-кт 51 520 рублей
далее дт 73 - кт 50 520 рублей
(у нас з/п наличными выдается, а не на карточку)

[Генук]

в третий раз: по НК возврат переудержанного НДФЛ исключительно безналом... в заявлении на возврат работник указывает банк и р/с:

Дт 73 - Кт 51

[Фая661]

Что-то я туплю, извините.
Генук, спасибо большое за уточнение.
Проблема, к сожалению, в том, что недоплатила я директору, а он категорически против из-за 520 рублей идти в банк, поэтому требует возврата наличными((( Теперь не знаю, как быть. Наверное, придется отдавать налом. А какие санкции за это предусмотрены?
Что-то найти не могу в НК РФ.

[Генук]

у директора вообще нет ни одной карточки? хоть Виза )

[GSokolov]

И сберкнижки нет? Никакого личного счета в банке? Не хочет идти сейчас - пусть на счете проценты копятся. Если выплатите наличными, налоговая не признает это возвратом НДФЛ, и вы не сможете уменьшить уплату на эту сумму. А если уменьшите, то попадёте на задержку перечисления налога, штраф и пени.

[Фая661]

у директора вообще нет ни одной карточки? хоть Виза )

И сберкнижки нет? Никакого личного счета в банке?

нет. и открывать тоже не пойдет.

Если выплатите наличными, налоговая не признает это возвратом НДФЛ, и вы не сможете уменьшить уплату на эту сумму. А если уменьшите, то попадёте на задержку перечисления налога, штраф и пени.

может мне вообще тогда лучше ничего не делать?
в смысле не исправлять ошибку в бухгалтерском учете, не отдавать деньги директору (он на меня уже обиделся и сказал, что ему не нужны эти 520 рублей ни налом, ни безналом ) и не уменьшать платеж по НДФЛ за март? за это ведь ничего не будет?

[GSokolov]

за это ведь ничего не будет?

Не будет.

[Фая661]

GSokolov, спасибо)