Оформление продажи турпутевок в 1С 8.2

[Tatty]

Доброй ночи.

Помогите пожалуйста разобраться с оформлением операций в 1С. Вернулась на работу после декретного отпуска и много нового для меня, общую картину себе составили, хотело бы разобраться в деталях. В 1С 8 работала очень мало, изучаю заново)

1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83)
Турфирма на УСН (доходы). Интересует вопрос оформления продажи турпутевки при оплате налом и безналом (какие документы и в какой последовательности нужно проводить).

Если турист платил за путевку наличкой, последовательность операций была такая:
ПКО - оплата от покупателя (поступление от продажи продукции)
50.01 62.02 26600
УСН.02 26600

РКО - взнос наличными в банк
51 50.01 26600

оплата поставщику (услуг туроператора)
76.09 51 23900

Продажа - реализация Т и услуг
УСН.02 26600
62.02 62.01 26600
62.01 76.09 26600

Покупка - отчет о продажах
76.09 62.01 2700
62.01 90.01.1 2700

2700 попадает в КУДР


Если турист платил через терминал, последовательность операций была такая:

Продажа - отчет о розничных продажах
57.03 62Р 29980
50.02 62Р -29980

ПКО - оплата от покупателя (поступление от продажи продукции)
50.02 62.02 29980
УСН.02 29980

Выписка - поступление на р/с от продаж по платежным картам и банковским кредитам
51 57.03 29380.4
91.02 57.03 599,6

оплата поставщику (услуг туроператора)
76.09 51 25872

Продажа - реализация Т и услуг
УСН.02 29980
62.02 62.01 29980
62.01 76.09 29980
76.09 76.09 3058

Покупка - отчет о продажах
76.09 62.01 3058
62.01 90.01.1 3058

3058 попадает в КУДР

Правильно ли так оформлять?

И подскажите, обязательно ли приходовать путевки на счет 004 или 006? Предыдущая бухгалтер этого не делала, а я прочитала, что следовало бы... И если нужно, то каким документом это следует делать и когда?

[minibuch]

Я делаю по другому. С использованием 004 счета.
При вашей схеме сложно учесть скидки "затрагивающие" счет туроператора.
поступление турпродукта идет на 004 счет, также реализация туристу через 004.
Агентское вознаграждение делается документом отчет агента.

[Tatty]

А не могли бы подсказать как именно вы отприходуете путевки на счет 004 (каким документом) и написать последовательность оформления документов в 1С...

[terpsihoro4ka]

Я приход на 004 делаю после оплаты поставщику документом "Поступление товаров и услуг" и выбираю(создаю новый при необходимости) Тур/Путевку в санаторий/Доп место /Авиабилеты и т.п. в группе "Товары на комиссии"
И не забудьте про тип договоров:
1) если с ТО агентский договор (в 1с Договор с комитентом на продажу) , с Туристом договор купли-продажи (Договор с покупателем
Последовательность у меня такая:
1. Оплата от туристов - выписка банка 51 - 76,6 (62)
2. Оплата ТО - выписка банка 76,9 -51
3. Поступление от ТО - Покупка- Поступление товаров и услуг (товары на комиссии)
4. Продажа Туристу - Продажа- Реализация товаров и услуг
5. Агентское вознаграждение формируется - Продажа - Отчет комитенту (принципалу) о продажах
6. Скидка - Операции введенные вручную - 91.2 76,6(62), и при необходимости доначислить доход в размере этой скидки в КУДиР Прочие операции- записи КУДиР

2) если с ТО купли-продажи(в 1 с - Договор с поставщиком) то с Туристом Договор Поручения(в 1с - С комитентом на закупку)
1. Оплата от туристов - выписка банка 51 - 76,6 (62)
2. Оплата ТО - выписка банка 76,9 -51
3. Поступление от ТО - Покупка- Поступление товаров и услуг (товары на комиссии)
4. Продажа Туристу, отразить стоимость путевки - Операции введенные вручную 76,6 (62)турист - 76,9 ТО на сумму Тура
5. Агентское вознаграждение от Туриста формируется - Продажа - Отчет комитенту (принципалу) о закупках
6. Скидка - Операции введенные вручную - 91.2 76,6(62), и при необходимости доначислить доход в размере этой скидки в КУДиР Прочие операции- записи КУДиР
Доп выгоду провожу в Реализация товаров и услуг, в справочнике Номенклатура завела "Услуги по подбору и бронированию тура" , и печатаю Акт оказания услуг
При субагентировании к вышеперечисленным поводкам по варианту (1) - с ТО агентский договор, с покупателем (субагентом) договор покупки
7. добавила к Субагенту договор с поставщиком,
8. на сумму субагентского вознаграждения Субагент выставляет мне Акт, провожу Покупка-Поступление товаров и улуг и уже на договор с поставщиком сажаю
9.вручную Операции введенные вручную на сумму субагентского вознаграждения зачет между договорами 76,6(62) дог с поставщиком - 76,6 (62) дог с покупателем
Внимательно с очередностью проведения и со скидками - помнить сто они не уменьшают Доход (для тех кто на УСН Д-Р 15%)
Это мой личный опыт после штудирования невероятных наработок многоуважаемых Форумчан, прошу не судить строго))). Вчера закрыла таки весь 2013 год, проводки и по БУ и в КУДи Р все попало

[Tatty]

terpsihoro4ka, спасибо Вам огромное!!!!!

[Иринка К.]

Я приход на 004 делаю после оплаты поставщику документом "Поступление товаров и услуг" и выбираю(создаю новый при необходимости) Тур/Путевку в санаторий/Доп место /Авиабилеты и т.п. в группе "Товары на комиссии"
И не забудьте про тип договоров:
1) если с ТО агентский договор (в 1с Договор с комитентом на продажу) , с Туристом договор купли-продажи (Договор с покупателем
Последовательность у меня такая:
1. Оплата от туристов - выписка банка 51 - 76,6 (62)
2. Оплата ТО - выписка банка 76,9 -51
3. Поступление от ТО - Покупка- Поступление товаров и услуг (товары на комиссии)
4. Продажа Туристу - Продажа- Реализация товаров и услуг
5. Агентское вознаграждение формируется - Продажа - Отчет комитенту (принципалу) о продажах
6. Скидка - Операции введенные вручную - 91.2 76,6(62), и при необходимости доначислить доход в размере этой скидки в КУДиР Прочие операции- записи КУДиР

2) если с ТО купли-продажи(в 1 с - Договор с поставщиком) то с Туристом Договор Поручения(в 1с - С комитентом на закупку)
1. Оплата от туристов - выписка банка 51 - 76,6 (62)
2. Оплата ТО - выписка банка 76,9 -51
3. Поступление от ТО - Покупка- Поступление товаров и услуг (товары на комиссии)
4. Продажа Туристу, отразить стоимость путевки - Операции введенные вручную 76,6 (62)турист - 76,9 ТО на сумму Тура
5. Агентское вознаграждение от Туриста формируется - Продажа - Отчет комитенту (принципалу) о закупках
6. Скидка - Операции введенные вручную - 91.2 76,6(62), и при необходимости доначислить доход в размере этой скидки в КУДиР Прочие операции- записи КУДиР
Доп выгоду провожу в Реализация товаров и услуг, в справочнике Номенклатура завела "Услуги по подбору и бронированию тура" , и печатаю Акт оказания услуг
При субагентировании к вышеперечисленным поводкам по варианту (1) - с ТО агентский договор, с покупателем (субагентом) договор покупки
7. добавила к Субагенту договор с поставщиком,
8. на сумму субагентского вознаграждения Субагент выставляет мне Акт, провожу Покупка-Поступление товаров и улуг и уже на договор с поставщиком сажаю
9.вручную Операции введенные вручную на сумму субагентского вознаграждения зачет между договорами 76,6(62) дог с поставщиком - 76,6 (62) дог с покупателем
Внимательно с очередностью проведения и со скидками - помнить сто они не уменьшают Доход (для тех кто на УСН Д-Р 15%)
Это мой личный опыт после штудирования невероятных наработок многоуважаемых Форумчан, прошу не судить строго))). Вчера закрыла таки весь 2013 год, проводки и по БУ и в КУДи Р все попало

Добрый вечер. а кто нибудь может подсказать, делаю в 1С как Вы пишете в той же последовательности:
1. оплата туриста - выписка банка сумму путевки, а в программе не проводит пишет ошибку метода в контексте. управление взаиморасчетами, думаю это в части договора с покупателем. С туристом вид договора с покупателем. С ТО комитентом (принципалом) на продажу и все равно не проводит. Где я делаю ошибку????

[terpsihoro4ka]

Добрый вечер. а кто нибудь может подсказать, делаю в 1С как Вы пишете в той же последовательности:
1. оплата туриста - выписка банка сумму путевки, а в программе не проводит пишет ошибку метода в контексте. управление взаиморасчетами, думаю это в части договора с покупателем. С туристом вид договора с покупателем. С ТО комитентом (принципалом) на продажу и все равно не проводит. Где я делаю ошибку????

я бы проверила договора ("с покупателем", "с комитентом") сначала, потом документ поступления по выписке (Оплата от покупателя), оплата поставщику, поступление товаров и отчет комитенту - везде еще обязательно счета расчетов.... потому как при проверке/смене договора счета слетают - "автоматические" 62/2 и 60/2 вместо , например, применяемых 76/06 и 76/09 становятся, тогда и не закроются суммы

[TEZTOUR]

[QUOTE=terpsihoro4ka;54263958]

Будьте добры, напишите пожалуйста проводки какие получаются у вас в результате этой операции: 3. Поступление от ТО - Покупка- Поступление товаров и услуг (товары на комиссии) и какую сумму надо указывать-стоимость для туриста или стоимость ТО?

[Tatty]

[QUOTE=TEZTOUR;54285354]

Будьте добры, напишите пожалуйста проводки какие получаются у вас в результате этой операции: 3. Поступление от ТО - Покупка- Поступление товаров и услуг (товары на комиссии) и какую сумму надо указывать-стоимость для туриста или стоимость ТО?

Доброй ночи.

Дт 004 сумма (стоимость путевки для туриста)

[terpsihoro4ka]

[QUOTE=TEZTOUR;54285354]

Будьте добры, напишите пожалуйста проводки какие получаются у вас в результате этой операции: 3. Поступление от ТО - Покупка- Поступление товаров и услуг (товары на комиссии) и какую сумму надо указывать-стоимость для туриста или стоимость ТО?

Д 004.01 сумма см. описание ниже)


[QUOTE=Tatty;54285566]

Доброй ночи.

Дт 004 сумма (стоимость путевки для туриста)

1) Если ситуация "стандартная": с ТО Агентский договор, с Туристом Договор купли-продажи, то на 004 (и в документе поступление товаров и услуг) сумма которая для Туриста (ТО ее же в своих документах нам выставляет).
2) Если с ТО Договор купли продажи, с Туристом договор поручения, то на 004 идет сумма ТО, а агентское вознаграждение получится от Туриста(при проведении Отчета комитенту - Туристу)
3) Если с ТО агентское вознаграждение 30руб и т.п. , то все равно стоимость ТО на 004, агентское вознаграждение из отчета комитенту (ТО), а Доп Выгода уже отдельной номенклатурой (например "услуги по подбору тура") в документе "Реализация товаров и услуг"

[Tatty]

АВ подписывает в акте ТО (если агентский договор с ТО) или Турист (если договор купли-продажи с ТО).
А доп выгоду тоже нужно подтверждать актом и акт должен подписать турист?

[terpsihoro4ka]

[1QUOTE=Tatty;54286032]
А доп выгоду тоже нужно подтверждать актом и акт должен подписать турист?[/QUOTE]
должен.... но в связи с тем, что не хочется показывать допвыгоду Туристу (по опыту Форумчан местных и других) в акте прописываем, что "услуги по договору оказаны полностью, документы переданы ...и т.д., стороны претензий к друг другу не имеют", также думаю прописать в этом Акте (опять же после ознакомления с опытом старших товарищей) ссылку на пункты договора с ТО где оговорено, что доход свыше АВ остается у нас ТА

[Tatty]

[1QUOTE=Tatty;54286032]
А доп выгоду тоже нужно подтверждать актом и акт должен подписать турист?

должен.... но в связи с тем, что не хочется показывать допвыгоду Туристу (по опыту Форумчан местных и других) в акте прописываем, что "услуги по договору оказаны полностью, документы переданы ...и т.д., стороны претензий к друг другу не имеют", также думаю прописать в этом Акте (опять же после ознакомления с опытом старших товарищей) ссылку на пункты договора с ТО где оговорено, что доход свыше АВ остается у нас ТА[/QUOTE]

У нас тоже так было, но вдруг мы не всю доп выгоду показали... не вызовет ли это подозрений у налоговиков в случае проверки.
Или по ПКО пришло от Туриста 100р, из них путевку оплатили 50р, АВ 30р и 20р - доп выгода. Т.е. в итоге 100 = 50 + 30 + 20.

[terpsihoro4ka]

ну да, арифметика такая Поступление от покупателя= Тур (оплата ТО)+АВ+Доп выгода

[Foxygen]

При субагентировании к вышеперечисленным поводкам по варианту (1) - с ТО агентский договор, с покупателем (субагентом) договор покупки
7. добавила к Субагенту договор с поставщиком,
8. на сумму субагентского вознаграждения Субагент выставляет мне Акт, провожу Покупка-Поступление товаров и улуг и уже на договор с поставщиком сажаю
9.вручную Операции введенные вручную на сумму субагентского вознаграждения зачет между договорами 76,6(62) дог с поставщиком - 76,6 (62) дог с покупателем

Почему не используете для субагента "договор с комиссионером на продажу" и, соответственно, операцию "отчет комиссионера о продажах"?

[Zax18]

нужно ли с каждым туристом подписывать акт? и в какой день делать ? когда доки передаешь ( ваучер и.тд.) *

[Foxygen]

нужно ли с каждым туристом подписывать акт? и в какой день делать ? когда доки передаешь ( ваучер и.тд.) *

Если акт на доп.выгоду имеете ввиду, то подписываете с тем туристом, от кого она получена. Нет доп.выгоды - нет акта. У меня доп.выгода отражается документом Реализация товаров и услуг, соответственно и акт той же датой. Реализацию провожу в день поступления ден.средств от туриста.

[Foxygen]

Коллеги, кто как редактирует КУДиР? Если агентское вознаграждение, удерживаемое из выручки комитента, в целях налогового учета я должна отразить в день поступления денежных средств от покупателя, то как быть с операцией "Отчет комитенту", которая формирует в КУДиР сумму АВ в графе 5? Удалять вручную запись?

Без ручных корректировок мои записи в КУДиР выглядят так (пример с доп.выгодой):
1) 10.01.2014 Получена оплата от покупателя 20 500р. : в гр 4 - "Поступление в кассу: оплата от покупателя "ххх" по договору "ххх". Оплата на сумму 20 500 руб. определена как выручка комитента.
2) 10.01.2014 Реализация товаров и услуг 20 500р: в гр 5 - Реализация товаров и услуг покупателю "ххх" по договору "ххх". Аванс на сумму 500,00 руб. отнесен к деятельности УСН.
3) 31.01.2014 Отчет комитенту (АВ = 2000р): в гр 5 - "Комиссионное вознаграждение удержано из выручки комитента." (сумма 2000,00 р)

Как корректно отредактировать документы, чтобы АВ отражалось в сумме 2000,00 датой 10.01.2014?

Мне приходится делать так: в ПКО ставлю вид "прочий приход", ставлю в "Доходы УСН" сумму АВ (+доп.выгоды при наличии), а записи КУДиР, формируемые документом реализации и отчета комитенту удаляю.
Необходимо ли делить в КУДиР АВ и доп.выгоду по одному договору на разные записи? Ведь если я напишу "агентское вознаграждение по договору такому-то с ТО" и отражу полную сумму вместе с ДВ, то это будет не совсем верно, т.к. в отчетах комитенту я ДВ не показываю (допустим, на сумму ДВ у меня есть акт, подписанный покупателем).

[Zax18]

Foxygen, то есть акты только на ДВ ? а я думал акты и просто на туры надо делать

[Foxygen]

Foxygen, то есть акты только на ДВ ? а я думал акты и просто на туры надо делать

Нет, простите, ерунду написала. Конечно, на весь тур.
Нередко отражают реализацию (и акт, соответственно) на дату начала поездки.

[minibuch]

Коллеги, кто как редактирует КУДиР? Если агентское вознаграждение, удерживаемое из выручки комитента, в целях налогового учета я должна отразить в день поступления денежных средств от покупателя, то как быть с операцией "Отчет комитенту", которая формирует в КУДиР сумму АВ в графе 5? Удалять вручную запись?

Без ручных корректировок мои записи в КУДиР выглядят так (пример с доп.выгодой):
1) 10.01.2014 Получена оплата от покупателя 20 500р. : в гр 4 - "Поступление в кассу: оплата от покупателя "ххх" по договору "ххх". Оплата на сумму 20 500 руб. определена как выручка комитента.
2) 10.01.2014 Реализация товаров и услуг 20 500р: в гр 5 - Реализация товаров и услуг покупателю "ххх" по договору "ххх". Аванс на сумму 500,00 руб. отнесен к деятельности УСН.
3) 31.01.2014 Отчет комитенту (АВ = 2000р): в гр 5 - "Комиссионное вознаграждение удержано из выручки комитента." (сумма 2000,00 р)

Как корректно отредактировать документы, чтобы АВ отражалось в сумме 2000,00 датой 10.01.2014?

Мне приходится делать так: в ПКО ставлю вид "прочий приход", ставлю в "Доходы УСН" сумму АВ (+доп.выгоды при наличии), а записи КУДиР, формируемые документом реализации и отчета комитенту удаляю.
Необходимо ли делить в КУДиР АВ и доп.выгоду по одному договору на разные записи? Ведь если я напишу "агентское вознаграждение по договору такому-то с ТО" и отражу полную сумму вместе с ДВ, то это будет не совсем верно, т.к. в отчетах комитенту я ДВ не показываю (допустим, на сумму ДВ у меня есть акт, подписанный покупателем).

Через ПКО "прочий приход" я отражаю только доп.выгоду.
АВ показывается в КДиР через отчет комитенту. Посмотрите,если оно не попадает то в отчете агента заполните дату и сумму оплаты.Должно попасть. И сделайте отчет комитенту 10.01.-тогда в КДиР так и будет стоять нужная вам дата

[Foxygen]

Через ПКО "прочий приход" я отражаю только доп.выгоду.
АВ показывается в КДиР через отчет комитенту. Посмотрите,если оно не попадает то в отчете агента заполните дату и сумму оплаты.Должно попасть. И сделайте отчет комитенту 10.01.-тогда в КДиР так и будет стоять нужная вам дата

Обясните, пожалуйста, может я что-то неверно понимаю. У меня бухгалтерский учет ведется методом начисления, соответственно отчеты комитентам я оформляю датой, отличной от даты поступления ден.средств от покупателя, всегда позднее, иногда даже в различных кварталах. В КУДиР АВ отражается кассовым методом, ведь это налоговый регистр, а если показывать его через отчет комитенту, то о каком кассовом методе налогового учета можно говорить?

[minibuch]

Агентское вознаграждение туроператора у вас когда возникает? -Когда турист полностью оплатил деньги. Я ставлю отчет агента датой оплаты туриста.

[terpsihoro4ka]

Почему не используете для субагента "договор с комиссионером на продажу" и, соответственно, операцию "отчет комиссионера о продажах"?

спс, попробую... при закрытии года времени не хватило сообразить )))

[Foxygen]

Агентское вознаграждение туроператора у вас когда возникает? -Когда турист полностью оплатил деньги. Я ставлю отчет агента датой оплаты туриста.

Читала, что оно возникает уже на этапе получения аванса (с ссылкой на п. 1 ст. 346.17 НК РФ ). И потом, у многих наших комитентов своя форма отчета, и установлена дата его оформления (например, последний день месяца, на который приходится дата заезда по путевке). Вести разный учет в части отчетов комитентам - дело затруднительное...

[terpsihoro4ka]

у меня на этапе получения поступлений от Туриста аванс в полной сумме в КУДиР в Доходы , а когда отчет комитента провожу он сторнируется из Дохода и начисляется только АВ

[Foxygen]

у меня на этапе получения поступлений от Туриста аванс в полной сумме в КУДиР в Доходы , а когда отчет комитента провожу он сторнируется из Дохода и начисляется только АВ

А вы когда отчет комитенту оформляете?

В КУДиР турагента в учитываемых при НО доходах (гр.5) не должно быть сумм, относящихся к доходам комитента. Там могут быть только ваши АВ и ДВ.

[minibuch]

надо подумать...может ваш способ проще,АВ и ДВ показывать через ПКО.

[minibuch]

А вы когда отчет комитенту оформляете?

я ставлю датой оплаты туриста.

[Foxygen]

надо подумать...может ваш способ проще,АВ и ДВ показывать через ПКО.

Я делаю так еще из тех соображений, что датой и номером первичного документа в КУДиР являются реквизиты ПКО или платежного поручения, а не отчета агента.

я ставлю датой оплаты туриста.

про вас я поняла