Пресловутая 210 строка...

[Аноним]

Уважаемые клерки, заранее прошу прощения за заезженный вопрос, но к концу отчетного периода наступил ступор. Итак, предприятие платит авансовые платежи (не из фактической прибыли, а из расчета предыдущего квартала):
1. Если в 1 квартале отчетного периода авансовые платежи не начислялись и не платились (хотя должны были), то в 210 строке ничего не пишу или пишу то что должна была начислить и уплатить (по итогам 3 кв. предыдущего года.)?
2. В декларации за 2 квартал отчетного периода в 210стр. = (120стр.+130стр.+140стр.)+(220стр.+230стр.+240стр.)раздела1.1.2. за 1 кв.(а раздел 1. 1.1 стр. 040+070 плюсую туда, если уплатила налог целиком за 1 кв, а не авансами, как положено)?
3. В декларации за 3 кв. то же самое что и во втором, но с учетом предыдущего квартала (нарастающим итогом)?
4. В декларации за год в 210стр. = (120стр.+130стр.+140стр.)+(220стр.+230стр.+240стр.)раздела1.1.2. за 9 месяцев плюс раздел 1. 1.1 стр. 040+070 за 1 кв.?
Помогите, пожалуйста! В конец запуталась...

[Январь]

Не очень понятно, должны ли вы платить ежемесячные авансовые платежи или по размеру выручки только кварталье?
Общая формула заполненеия строки 210:
1 кв.
стр. 210 = стр. 320 из декларации за 9 мес.
2 кв.
стр. 210 = стр. 180 + стр. 290 их декларации за 1 кв.
3 кв.
стр. 210 = стр. 180 + стр. 290 их декларации за полугодие
4 кв.
стр. 210 = стр. 180 + стр. 290 из декларации за 9 мес.

[Аноним]

Простите за путанные объяснения. Платим ежемесячные авансовые платежи. Ситуация такая - в 1 кв. авансы не платили, а заплатили 28 апреля сразу целиком налог за 1 кв. 6 рублей + 1/3 аванса на 2 кв 2 рубля, в мае - другую 1/3 часть - 2 рубля и в июне - следующую - 2 рубля. Тогда во 2 кв. в 210 строке я должна показать 6 руб.(упл. налог за 1 кв.)+2руб.+2руб.+2руб.(проплаченные в течении 2 кв. авансы), или только 2руб+2руб+2руб (авансы, проплаченные помесячно в течении 2 кв.)?

[Январь]

в 1 кв. авансы не платили

Но начисляли? Реальная оплата в декларации никак не фигурирует. Если начисляли, то указываете

[Аноним]

Я понимаю, что декларация составляется "по начислению". За первый квартал помесячные авансы не начислялись и не уплачивались, начислили квартальный авансовый платеж по итогам 1 кв. (180 стр. декларации за 1 кв.) - 6 рублей и начислили авансовые помесячные платежи из расчета прибыли за 1 кв (290 стр. декларации за 1 кв). Тогда во втором квартале в 210 строке я должна буду отразить 180 стр.из декларации за 1 кв+290 стр. из декларации за 1 кв, верно?

[Январь]

Тогда в 1 квартале стр. 210 = 0

Тогда во втором квартале в 210 строке я должна буду отразить 180 стр.из декларации за 1 кв+290 стр. из декларации за 1 кв, верно?

Да

[Аноним]

Спасибо! Наконец-то в моем воспаленном сознании пазлы сложились.... И еще такая ситуация: 1 кв.- прибыль (начисляем соответственно аванс за квартал стр.180 + начисляем помесячные стр290). 2кв. - убыток, следовательно суммы к уменьшению (при этом в строке 210 указываем стр.180+стр290 от 1 кв.). В 3 кв. опять прибыль, но стр. 210 получается больше строки 180 (авансов переплатили), следовательно, налог, точнее аванс, на прибыль ставим к опять к уменьшению и в 1 кв. следующего года помесячные авансы не платим (несмотря на хорошую прибыль за 4 кв. по итогам года). Правильно?

[Январь]

В 3 кв. опять прибыль, но стр. 210 получается больше

Если по полугодию убыток, то 210 = 0

[Аноним]

Т.е. во 2 кв. в 210 строке 0, а в 3 кв. 210 стр.=180стр.+290стр. за 1 кв, или тоже 0?

[Аноним]

Не понимаю почему если во 2 кв. - убыток, то за 3 кв. в 210 строке надо ставить 0? В 3 квартале была прибыль, авансовые платежи в 1 кв. начислялись... если 210 строку в 3 кв. не заполнять, тогда налог к уплате получается (а у нас авансов за 1 кв. больше начислено, чем налог за 9 мес. - 180стр.)...ерунда какая-то получается... Очень прошу, поясните, пожалуйста!!!

[Январь]

Не понимаю почему если во 2 кв. - убыток, то за 3 кв. в 210 строке надо ставить 0?

Потому что при убытке у вас все начисления, сделанные в 1 квартале пойдут к уменьшению.
Прочитайте внимательно, что надо писать в 210 строке (в втором сообщении этой темы)

в 3 кв. не заполнять, тогда налог к уплате получается

Да, так и должно быть. Но платить надо будет с учетом той переплаты, которая у вас будет после 2-го квартала

[Аноним]

В таком случае что должно быть в строке 210 в декларации за год? Согласно алгоритма 4 кв. стр. 210 = стр. 180 + стр. 290 из декларации за 9 мес., а за 9 мес. 180 стр. меньше суммы начисленных авансов за 1 кв., а 290 пустая (исходя из данной ситуации авансовые платежи на 4 кв. не начисляются?)!

[Январь]

Давайте в цифрах попробуем
1 кв. получили прибыль 500 руб., начислили налог 100 руб. за квартал + 100 руб. авансы
2 кв. - убыток, написали налог к уменьшению 200 руб. (210 строка) На вашем лицевом счете в налоговой числится переплата в 200 руб.
3 кв. - получили прибыль 300 руб., начислили налог 60 руб. и авансы 60 руб. Но у вас есть переплата в 200 руб, поэтому можете ничего не платить
4 кв. - получили прибыль 700 руб. (всего за год), начислили налог 140 руб. Учли ранее начисленный налог (210 строка: 60 + 60), получили налог к уплате 20 руб. Но все равно ничего не платите, потому что переплата осталась 80 руб. с прошлых периодов. Только на лицевом счете переплата будет числиться уже в 60 руб.

[Аноним]

Поясню ситуацию.....))). Дело в том, что при наших переплатах налоговая вкатила недоимку и пени за 2013г. Предыдущий год вела другой бухгалтер, декларации заполнены по-кривому (например, за убыточный 2 кв. начиная с 180 строки весь раздел пустой), пыталась восстановить картину, в итоге сама в полный аут ушла. Итак, в цифрах:
1. С первым кв. все ясно, прибыль 500, 100+100 налог.
2. 2 кв. убыток, 200 ставим к возмещению. (в 210 стр. ставим 100+100?). (В нашей декларации все строки пустые).
3. 3 кв. прибыль 800 нарастающим итогом (за 3 кв. 300). Вот тут не понятно. В нашей декларации Налог за 9 мес. 160руб. проходит по 180стр, 270-271стр. соответственно. Строка 290 - пустая, авансов на 4 кв нет. К оплате в 1 разделе ставится вся сумма 160 руб.(исчисленный налог за 9 месяцев) и платится вся в бюджет.
4. 4 кв. прибыль 1700 нарастающим (900 за 4 кв.). налог 380 руб, В декларации в 210стр. 160руб., к уплате 220руб.
Получается, что за год должны были уплатить 380 руб, С учетом переплат и авансов, за 4 кв. доплатили не 220руб, как указано в декларации, а 20руб(100+100+160+20=380),а налогвая требует доплатить еще 200, т.е. всю сумму, указанную в декларации к уплате за 4 кв.
Получается, что ошибка в декларациях (очевидно 3-4 кв.), или они как-то странно считают (поставил к уплате в декларации - плати). Все мои думы вертятся вокруг этой самой 210 строки!!! (уже невольно приходят на ум стихи про асфальт и лыжи). Как правильно заполнить 3-4кв.? Может в 210 строке за 4кв надо ставить 100+100+160, т.е. все начисленные за год авансы, а не 160руб?

[Январь]

2. 2 кв. убыток, 200 ставим к возмещению. (в 210 стр. ставим 100+100?). (В нашей декларации все строки пустые).

180 стр. = 0
210 = 200 руб.
280-281 = 200 руб.

3 кв. прибыль 800 нарастающим итогом (за 3 кв. 300).

В примере имела ввиду, что всего 300 руб. за 9 мес., никто прибыль поквартально не считает
И за год в примере всего 700 руб., за все 12 месяцев.

[Аноним]

Я понимаю, что не считают за квартал, просто перестраховалась в пояснениях (наша прибыль за 9 мес. перекрыла убыток и 1 кв., но меньше начисленных авансов - стр. 210 за 2 кв.). Подскажите, если за 4 кв. в строке 210 пишем 180стр. +290 за 9 мес, то получается, что декларация за 4 кв. правильная, Но тогда не понятно почему требуют к доплате в общей сложности сумму авансов за 1 и 2 кв. (стр.280 1 кв.+ стр. 280 3 кв.)??? Все платежи были своевременно уплачены и попали куда надо...

[Январь]

Аноним, распишите, что у вас в сданных декларациях на листе 02 написано (строки 180. 210, 270-281 и 290) по всем четырем периодам

[Аноним]

Вы во 2 кв не указали в 210 стр 200 руб,а сами их минусуете, вот эти 200 и требует налоговая уплатить

[Аноним]

Не очень понятно, должны ли вы платить ежемесячные авансовые платежи или по размеру выручки только кварталье?
Общая формула заполненеия строки 210:
1 кв.
стр. 210 = стр. 320 из декларации за 9 мес.

а если за 9 мес в стр 320 ничего не было, т.к. не являлись плательщиками авансов, а теперь в 1 кв по выручке попадаем, что писать ?

[Январь]

а если за 9 мес в стр 320 ничего не было, т.к. не являлись плательщиками авансов, а теперь в 1 кв по выручке попадаем, что писать ?

В 210 строке? Ноль и писать, точнее прочерк.
И вообще заполнение этой строки не зависит от того платите вы ежемесячные авансы или нет.
Если не платите, то туда просто не две, а одна цифра попадают, а в 1 квартале ноль

[Аноним]

Добрый день! Я автор вопроса. Разобрались!!! Позвонила утром в налоговую... в общем, действительно, предыдущий бухгалтер не поставила НДС к уменьшению за 2 кв. (в нашем экземпляре декларации лист с 1 разделом отсутствует напрочь), отсюда весь сыр-бор... а меня в такие дебри унесло... будем подавать уточненку. Огромное спасибо за участие и консультации, за то что не даёте сойти с ума, а терпеливо объясняете! Спасибо, спасибо, спасибо!!!

[Таня76]

Здравствуйте, подскажите ПОЖАЛУЙСТА!
Мы платим ежеквартальные платежи по налогу на прибыль. Ни получается разобраться что ставить в авансовые платежи строки 210 в НД за 1 кв. 2014 года. Есть ли простая схема. Что читаю, все отностится к ежемесячным платежам. Подскажите с ежеквартальными, пожалуйста.

[Январь]

Таня76, во втором сообщении этой темы всё расписала. Куда уж проще то?
Если у вас какой-то показатель отсутствует, значит в декларации это ноль

[Таня76]

СТрока 320 в 9 месяцах. с какой строки туда нужно было внести показатель? Или вообще не нужно при ежеквартальных платежах?
Я не туплю, просто ни как не могу разобраться нормально. А может и туплю.

[Таня76]

Эта схема удобна, НО нет показателей строй 320 и 290. Если их нет, то в 1 кв. авансовые вообще платежи не ставим? Во 2-ом квартале для 210 строки берем 180 строку из декларации за предыдущий квартал, т.е. 1-ый. И все?
1 кв.
стр. 210 = стр. 320 из декларации за 9 мес.
2 кв.
стр. 210 = стр. 180 + стр. 290 их декларации за 1 кв.
3 кв.
стр. 210 = стр. 180 + стр. 290 их декларации за полугодие
4 кв.
стр. 210 = стр. 180 + стр. 290 из декларации за 9 мес.

[Январь]

Если их нет, то в 1 кв. авансовые вообще платежи не ставим?

Да. Вы же не платите ежемесячные авансы, значит и нет у вас в 1 квартале ничего начисленного ранее

Во 2-ом квартале для 210 строки берем 180 строку из декларации за предыдущий квартал, т.е. 1-ый. И все?

Да

[Таня76]

Все спасибо ясно!