Уточненные декларации по НДС и прибыли за прошлый период

[Аноним]

Всем привет!
Мне надо откорректировать прошлый период, т.е. уменьшить выручку. У меня 1С.Бух.8.2. Я на основании реализации сделала корректировку реализации текущим периодом и корректирующий счет-фактуру. Сформировала книгу продаж за прошлый период с дополнительными листами. Сформировала корректирующую декларацию по НДС за прошлый период. Перезакрыла прошлый период. Но вот в декларации по прибыли суммы остались прежними. Подскажите, почему так получается.

Ответить с цитированием

[gnews]

У Вас исправленный или корректировочный счф?

[Аноним]

У Вас исправленный или корректировочный счф?

У меня корректировочный сч-фактура

[gnews]

уменьшить выручку

корректировочный сч-фактура

Правильно ли я Вас поняла: Вы -продавец и корректировка стоимостных показателей счф была в сторону уменьшения.

[yulietta]

У меня корректировочный сч-фактура

Извните! Это я вопрос задавала.

[yulietta]

Пардон! не туда перескочила, не претендую.

[Аноним]

Да, вы правильно поняли, я продавец и сче-ф на уменьшение суммы.

[gnews]

Вам нужно зарегистрировать корректировочный счф в книге покупок на сумму разницы на дату составления корректировочного счф. (п.13 ст 171 НК + п.10 ст. 172 НК).

[Аноним]

Я так и сделала. С корректирующей декларацией по НДС у меня вопросов нет. Вопрос в корректирующей декларации по прибыли, сумма прибыли и соответственно налога на прибыль не меняются. Так же не должно быть!!! Может галочку какую-то надо поставить или еще что-то?

[gnews]

Может галочку

В поле "корректировать" нужно, чтобы было помечено "НДС, бухгалтерский и налоговый учет".

Выше Вы написали, что

сделала корректировку реализации текущим периодом и корректирующий счет-фактуру.

А почему Вы уточняете декларации за предыдущий период? Даже если корректировочный счф и первоначальный выставлены в разные налоговые периоды, подача уточнённой декларации не требуется. Все корректировки отражаются в текущем периоде.

[Аноним]

Я тоже так полагала, что если корректирую текущим периодом, то уточнять прошлый период не надо. Но аудитор сказал, что однозначно надо подавать корректирующие декларации.

[gnews]

Но аудитор сказал, что однозначно надо подавать корректирующие декларации.

А на что сослался?

По НДС права на вычет НДС с суммы корректировки у поставщика до выставления корректировочного счф нет.
По налогу на прибыль занижения налоговой базы нет, и можно воспользоваться положением п.1 ст.54 НК

[Начинающий бух]

У меня ситуация аналогичная автору темы: реализация была в ноябре 2013, по дополнительному соглашению к договору в мае 2014 года покупателю уменьшили цену на поставленное оборудование. В 1С (у меня бухгалтерия 8.2) сделал корректировку реализации. Корректировочный счет-фактура датирован 30 мая, этот счет-фактура попал в декларацию по НДС за 2 квартал 2014, при этом 1С корректировку реализации сделала 31.12.2013 года. Не могу сообразить, нужно декларацию по прибыли подавать уточненную за 2013 год или данную корректировку учитывать в полугодии 2014 года.