Запуталась с расчетом авансовых платежей по налогу на прибыль.

[Анастасия_0505]

Добрый день!
Фирма работает два квартала. (4 кв 2013 и 1 кв 2014)

Выручка за 4 кв. 2013 - 16 298 660
выручка за 1 кв 2014 - 13 112 927


Я правильно понимаю, что ежемесячные авансовые платежи уплачивать пока не нужно???

И второй вопрос:
Я все-таки рассчитала авансовый платеж ошибочно. И сдала декларацию за 1 кв 2014 г с указанием сумм авансовых платежей.
Если я сейчас (не оплатив) первый авансовый платеж подам уточненку мне за это грозит штрафом по статье 122 (неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы

Спасибо

[Январь]

Фирма работает два квартала. (4 кв 2013 и 1 кв 2014)

А зарегистрирована когда?

Если я сейчас (не оплатив) первый авансовый платеж подам уточненку мне за это грозит штрафом по статье 122 (неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы

А где вы нашли занижение? Для того уточненку и подаете, чтоб лишние начисления снять. Или вы за квартал тоже не заплатили?

[Анастасия_0505]

Январь, зарегистрированы 30 июня 2013 г

Спасибо!

[Январь]

зарегистрированы 30 июня 2013 г

Тогда вы еще вновь созданные, и лимит по выручке 1 млн./мес. (п. 5 ст. 287), так что всё правильно вы начислили. Платите.

[Анастасия_0505]

Тогда вы еще вновь созданные, и лимит по выручке 1 млн./мес. (п. 5 ст. 287), так что всё правильно вы начислили. Платите.

А вновь созданные это как определяется?
И платить я действительно должна была начать сдав только первый квартал или уже сдав год?

Нашла вот это п. 6 статьи 286 Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

Т.е. я должна бла начать упласивать авансовые платежи еще в январе 2014. А указать их в годовой декларации???

[Январь]

А вновь созданные это как определяется?

Меньше года

И платить я действительно должна была начать сдав только первый квартал или уже сдав год?

Только после 1 квартала. В годовой декларации эти платежи не начисляются

[Анастасия_0505]

Спасибо!