Подскажите, как правильно заполнить уточненные декларации по налогу на прибыль в связи со следующей ситуацией:
В 1кв14г организация реализовала услуг более чем на 40 000 000руб, сумма налога составила 9 000 000руб, соответственно мы попали на ежемесячные авансовые платежи в размере 3 000 000руб. Организация сдала декларацию за 1 квартал и оплатила налог, ежемесячные авансовые платежи не платили.
Затем по результатам 1 полугодия 2014г налог к оплате за вычетом 9млн руб получился 175 000руб. Сдали декларацию и оплатили эту сумму. Декларации сдавали без заполнения раздела 1.2 и строк 290-310.
В августе налоговая высылает требование о сдаче уточненки за 1кв14 и 1 полуг14. Я съездила на консультацию к ним заполнению уточненки, но все равно есть сомнения правильно ли я поняла.
УТОЧНЕНКА за 1 кв14г:
Разд. 1.2:
Возьмем условно 1млн в федер. бюджет, 2млн в регион. бюджет (в сумме за месяц 3млн):
Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код) 01
в стр. 120,130,140 по 1 000 000
в стр. 220,230,240 по 2 000 000
Лист 02
Все показатели оставляем как есть, добавляем
стр. 290 9 000 000
стр. 300 3 000 000
стр. 400 6 000 000
УТОЧНЕНКА за 1 полуг14г:
Разд. 1.2:
Возьмем условно 18тыс в федер. бюджет, 40тыс в регион. бюджет (в сумме за месяц 58тыс):
Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код) 02
в стр. 120,130,140 по 18 000
в стр. 220,230,240 по 40 000
Лист 02
Все показатели оставляем как есть, добавляем
стр. 290 175 000
стр. 300 54 000
стр. 400 120 000
Вопрос возникает по заполнению стр. 210-230
У меня заполнено так:
стр. 210 9 000 000
стр. 220 3 000 000
стр. 230 6 000 000, так как мы уплатили эти суммы
Налоговая говорит, что их надо удваивать: 9млн начислено за 1 квартал (они оплачены) плюс 9млн начислено в сумме ежемесячных авансовых платежей за 2квартал (не оплачены)
Если я заполню стр. 210-230 вдвойне, тогда в разд. 1.1 у меня вылезет стр. 050 и 080 Сумма налога к уменьшению.
Подскажите, пожалуйста, какие строки и в каких суммах дозаполнить в уточненке по налогу на прибыль
Сообщение от ekat1603
