НДС при изменении назначения приобретенных ТМЦ

[Ridiculam]

Всем доброго времени суток. Вопрос по работе в Бухгалтерии 3.0

В марте 2014 года был куплен товар, способ учета в документе "Поступление товаров и услуг" указали способ учета НДС "Учитывается в стоимости". В июле 2014 осуществили экспорт, соответственно часть товара в документе "Отчет производства за смену" указали со способом учета "для операций 0%". Что должно отразиться в книге покупок? Моя логика подсказывает, что раз вычета не было, то и в книгу покупок ничего не должно попасть. Но я программист, потому могу не понимать, как считает НДС. Подскажите, пожалуйста, как в этом случае заполняется книга покупок.

И еще вопрос. В момент оприходования товара я указываю счет 19.03, так как товар учитывается в стоимости. Когда и где проявляется счет 19.07? Я пока не смогла смоделировать ситуацию, при которой в оборотке появляется счет 19.07.

Заранее благодарю.

[Анжелика Ник]

Ridiculam, почему НДС учитывается в стоимости? у вас фирма на УСН ?

[Ridiculam]

У нас продажи осуществляются по ставке "Без НДС". ОСНО

[Анжелика Ник]

Ridiculam, тогда о каких счетах 19.03 и 19.07 идет речь ,если у вас изначально нет таких проводок? 19- это НДС у вас его нет

[mvf]

И это тогда почему:

"для операций 0%"

?

[Анжелика Ник]

У нас продажи осуществляются по ставке "Без НДС". ОСНО

освобождение ?

[Ridiculam]

Я вроде, все по инструкции от 1с делаю. Оформляем документ "Поступление товаров и услуг" следующим образом:

[Ridiculam]

Да. Мы можем продавать без НДС

[Анжелика Ник]

Ridiculam, вы проводки из этого документа посмотрите, а не сам документ .. нет у вас НДС

[Ridiculam]

У нас часть продаж идет на территории РФ, тогда продаем по ставке "Без НДС". Немного товара уходит на экспорт, тогда указываем ставку "0%"

[Ridiculam]

Это я понимаю. Потому, если не брать в расчет экспортные продажи, то и в книге покупок у нас пусто. Тут все понятно.
Усложняется ситуация, когда товар надо продать по ставке 0%. Я пытаюсь понять, должен ли где-то появиться в этой ситуации счет 19.07 и должны ли появляться записи в книге покупок.

Просто бухгалтера меня об этом спрашивают. Я считаю, что ничего не должно появляться.

[Анжелика Ник]

когда товар надо продать по ставке 0%.

давайте разберемся с этой ситуацией.. вы все таки хотите использовать 0% ставку,а не освобождение от НДС по этой сделке? вы уверены что так будет правильно?

[Ridiculam]

Ridiculam, вы проводки из этого документа посмотрите, а не сам документ .. нет у вас НДС

В проводках 19.03 участвует. бухгалтера хотят видеть то же самое с 19.07. Их не интересует информация по субконто и данные по НУ. Важно только то, что в колонке БУ.

[mvf]

Усложняется ситуация, когда товар надо продать по ставке 0%. Я пытаюсь понять, должен ли где-то появиться в этой ситуации счет 19.07 и должны ли появляться записи в книге покупок.

Должен быть 19 счет (субсчет не знаю). В книге должен "появиться" последним числом квартала, в котором собран комплект документов по НК-165-1.

[Ridiculam]

давайте разберемся с этой ситуацией.. вы все таки хотите использовать 0% ставку,а не освобождение от НДС по этой сделке? вы уверены что так будет правильно?

Все верно. Поступило 2 платы. 1 продали по ставке "Без НДС", другую продали по ставке "0%".

[Анжелика Ник]

Ridiculam, у вас проводка 19.03-60 и одновременно 10-19.03-- все 19.03 закрылся..если вы при большом желании и настойчивых просьбах бухгалтерии хотите видеть остаток на 19 уберите галку учитывать в стоимости.. либо ведите раздельный учет товаров операциям не облагаемым НДС и по ставке 0%.. хотя я думаю что это не совсем верно.. и вы должны быть всегда освобождены от НДС в том числе и по экспорту..если что меня поправят

[Анжелика Ник]

Должен быть 19 счет (субсчет не знаю).

и у освобожденцев?

[mvf]

и у освобожденцев?

Я не знаю кто их освободил. ) Может у них НК-149.

[Анжелика Ник]

если 149 то вроде 0% ставка не применяется для экспорта?

[Ridiculam]

[QUOTE=mvf;54350253]Должен быть 19 счет (субсчет не знаю). В книге должен "появиться" последним числом квартала, в котором собран комплект документов

Увы, при распределении НДС подставился счет 19.03 с субконто "Для операций 0%". Далее сформировала книгу покупок. Тоже стоит 19.03 с субконто "Для операций 0%". Счет 19.07 никак не появляется.

Вообще, я звонила в 1с. Мне ответили: "Для операций по экспорту прога не разработана".

[Ridiculam]

Я не знаю кто их освободил. ) Может у них НК-149.

Я подчеркнула, что я - программист. Почему мы можем продавать без НДС, я не знаю. Но думаю, раз уже несколько лет бухгалтерия отлично сдает данные, то все в норме. Проверки тоже проходим. Значит можно.

в ст. 149 указано, что медицинские товары освобождены. Мы продаем медицинское оборудование.

[Ridiculam]

Ridiculam, у вас проводка 19.03-60 и одновременно 10-19.03-- все 19.03 закрылся..если вы при большом желании и настойчивых просьбах бухгалтерии хотите видеть остаток на 19 уберите галку учитывать в стоимости.. либо ведите раздельный учет товаров операциям не облагаемым НДС и по ставке 0%.. хотя я думаю что это не совсем верно.. и вы должны быть всегда освобождены от НДС в том числе и по экспорту..если что меня поправят

Увы, я не понимаю, как можно убрать галку? Это обязательное поле для заполнения "Способ учета НДС" в документе "Поступление товаров и услуг"

Я руководствуюсь материалами журнала БУХ.1с, который приходит вместе с диском. В июньском журнале они начали забирать эти ситуации. Но там, как всегда, простые примеры.

[Анжелика Ник]

В июньском журнале они начали забирать эти ситуации.

при совмещении освобождения и 0% ставки?

[Анжелика Ник]

Счет 19.07 никак не появляется.

появляется в документе реализация (но у меня пока 2.0)

[mvf]

если 149 то вроде 0% ставка не применяется для экспорта?

149 - на территории РФ, не 149 - не на территории.

[Ridiculam]

при совмещении освобождения и 0% ставки?

Нет. При смене учета НДС.

[Ridiculam]

появляется в документе реализация (но у меня пока 2.0)

Увы, программы разных версий в некоторых моментах сильно отличаются. Хотя, думаю, мой вопрос во многом методологический. В целом, на мой вопрос вы ответили.

Сейчас позвонил специалист аудиторской фирмы, с которой мы сотрудничаем. Он тоже согласен, что в книге покупок записей не должно быть. Просто надо собрать документы, подтверждающие продажу на экспорт.

[epsilon]

Кстати, актуальная проблема. На сайте 1С:ИТС стоит статья: http://its.1c.ru/db/updinfo#content:97:1:issogl2_21
в которой прямо говорится о том, что даже если были остатки на счёте 19.07 и затем учёт решено перевести на "раздельный учёт НДС на счёте 19", остатки из счёта 19.07 будут перенесены программой на счёт 19.03 со значением "Для операций 0%" субконто "Способы учёта НДС".

Теперь вопрос - насколько это соответствует правилам ведения бухучёта? На каких основаниях разработчик решил, что счёт 19.07 более не требуется? Помогите, пожалуйста, найти ответ.

Формулировка из 1с:"Для операций по экспорту прога не разработана" очень странная при том, что сами пишут массу статьей об учёте экспорта в программе.