Добрый день, уважаемые форумчане! Очень надеюсь на помощь.
Ситуация такая - наш сотрудник был в командировке за границей 3 дня. Авансом были выданы только суточные, 2500 за каждый день, итого 7500 рублей. Из командировки он привез чеки в евро, от разных дат. У него есть чеки: от 03 октября на сумму 34 евро, от 04 октября на 48 евро, от 05 октября на 40 евро. Валюту он не покупал, за все расплачивался своей банковской картой. Может предоставить выписку со своей карты за эти дни. Вопрос - как это все дело провести в бухгалтерском и налоговом учете, какую сумму компенсировать сотруднику? Вариант, который я предполагаю:
Компенсировать сотруднику фактически потраченные суммы в рублях, на основании выписки с карты. В авансовом отчете проставить суммы в рублях в соответствии с курсом ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета, а разницу на 91 счет в прочие (принимаемые к налоговому учету). Или разница будет непринимаемой и соответственно постоянной, и возникает постоянное налоговое обязательство (ПБУ 18/02)?
И такой вопрос - что делать в случае непредоставления сотрудником выписки банка о потраченных с карты суммах? Многим лень этим заниматься, говорят - ну вы мне компенсируйте там что-нибудь )) Тогда как? Компенсировать сотруднику суммы в рублях, рассчитанные по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции, потом эти евровые суммы провести в рублях в бухгалтерском и налоговом учете по курсу ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета, а разницу на 91 счет в принимаемые? Или в непринимаемые? Или просто провести эти евровые чеки по курсу на дату утверждения авансового отчета и компенсировать их же?
Заранее спасибо!
Ответить с цитированием
Сообщение от Laura25
