Добрый день. Ситуация такая - в 2013 году оплатили аванс поставщику, приняли к вычету ндс. в 1 квартале 2014 оказывались услуги данным контрагентом. закрылась сумма аванса и остался еще наш долг перед ними. должен был пойти ндс к оплате, принятый ранее к вычету, НО не было ни одной порядочной сч-ф, пришли они только в июле 2014. как быть?
Если читать п. пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, то там сказано, что восстановлению подлежать суммы НДС в размере принятого к вычету и том периоде, когда есть право на вычет.
У вас во 2 квартале не было счетов-фактур, не было и вычета. Значит всё в третьем (и вычет, и восстановление)
Но налорги могут быть не согласны.
ну да. они могут.Сообщение от Январь
а как провести в 1с7 не пойму чего-то. автоматом не провелось. записи книги продаж сделать чтоль?
Получение счета-фактуры на обычный вычет третьим кварталом показали?
А восстановление, возможно, отдельной записью книги продаж.
получение сч-ф (их много) на обычный вычет в 3 квартале показала одним числом их получения (а нужен конверт, кстати)?
а записи книги продаж этим же числом на основании тех оказаний услуг?
Нет такого требования в законодательстве
Да
а если мы хотим какой-либо сч-ф принять позже, то просто заносим его в программе в сч-ф полученный нужным нам числом? а потом объясняем, что имеем право принять когда угодно?
Скажите, пожалуйста, а если прошло 2 года с оказания услуг, сч-ф по которым только в этом году удалось получить кучей? насколько правомерно и рискованно принять вычет по таким сч-ф?
правомерно не рискованно. если ндс оставался висеть на 19
да я вот сейчас открыла оборотку 19.3, а там ого-го висит с 2012 года.
и руководствуемся 171 ст?
Например, подтверждением даты получения счета-фактуры, направленного по почте, может являться конверт с проставленным на нем штемпелем почтового отделения (письмо Минфина России от 10.11.2004 N 03-04-11/200) или запись в журнале регистрации входящей корреспонденции (письмо Минфина России от 16.06.2005 N 03-04-11/133).
"вычет можно переносить на более поздние периоды, но в пределах срока давности (определение ВАС РФ от 08.08.2008 N 9726/08)."
а срок давности какой?)
А не получается сделать запись книги покупок ни на основании оказания услуг, ни на основании полученных сч-ф (
Есть более "свежий" документ :Постановление Пленума ВАС № 33 от 30.05.2014 http://www.klerk.ru/doc/388766#sel=99:1,100:49
Восстановление НДС - это запись в книге продаж. Делается на основании ранее полученного счета-фактуры на аванс.
я правильно поняла- 3 года?
Январь, посмотрите, пожалуйста по проводкам.
68,2/76,ВА вычет с оплаченного аванса
76,ВА/68,2 начислен ндс запись книги продаж
19,3/76,5 выделен ндс
68,2/19,3 принят к зачету
19,3/76,5 - сторно!
19,3/76,5 выделен.
по-моему, не хватает проводки
По моему Дт 68.2 Кт 76 ВА и Дт 76 ВА Кт 68.2 будет вполне достаточно для НДС по уплаченным авансам
а что за проводка 19.3-76.5 сторно, и два раза начисление это для каких целей?
это всё программа 1с сформировала)
два раза начисление, потому что сначала были услуги и там прописан ндс, а сч-ф позднее получили и с нее проводка тоже пошла
а по сути то правильно вышло? сначала ндс мы уменьшили. потом еще раз уменьшили и начислили, чтобы второй раз не уменьшить?
Это техническое, по сути не обращать внимания. Посмотрите ,чтобы в оборотках по 19 и 76.ВА лишних остатков не было
Да
вообще осталось сальдо по кредиту. т.к. не весь аванс закрылся. это по услугам. ХОТЯ была еще покупка в феврале товаров, но к ним аванс не относится. вот пишу и понимаю, что так нельзя. надо было и ту покупку перезачесть и ндс к оплате ставить
но по ней сч-ф был вовремя, в феврале. это если только уточненку теперь подавать(
Если аванс к той покупке не относился, то что вы собрались перезачесть?
а как я докажу что аванс к той покупке не относился? в платежке вообще написано-за тмц. и ведь зачитываться должно по порядку-самая первая отгрузка. не так?
Договоры, счета есть? Сами же пишете, что аванс за услуги, а другая поставка за ТМЦ
нет. ничего нет. в счете за тмц написано, но по факту это было просто за оказываемые в дальнейшем услуги
Так "ничего" или счета все-таки есть? Вы не забыли, что для вычета с аванса поставщику надо чтобы в договоре было условие об этом авансе?
А это:
тогда о чем?
Аноним, вы лучше спокойно разберитесь, что у вас есть из документов, за что платили, что получали и куда какие авансы засчитывали.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием