Остаточная стоимость ОС в авансовых платежах по налогу на имущество

[tania_0181]

Здравствуйте, Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.62.4)
При формировании отчета по налогу на имущество за 9 месяцев не правильно заполняется остаточная стоимость основных средств.
У меня в августе было введено здание, но с разной первоначальной стоимостью в бухгалтерском и налоговом учете (до этого момента все заполняется корректно).
Остаточную стоимость по состоянию на 1 сентября я считаю так: разница между 01 счетом и 02 счетом по данным налогового учета, аналогично и по состоянию на 1 октября, а 1С ставит вообще какую то не понятную сумму, откуда она эту сумму подтягивает не пойму, ведь кроме 01 и 02 счета больше никакие счета не задействованы Где посмотреть, что подправить подскажите пожалуйста

[ZloiBuhgalter]

Остаточную стоимость по состоянию на 1 сентября я считаю так: разница между 01 счетом и 02 счетом по данным налогового учета,

C какого бодуна в налоговом?

[tania_0181]

А что, разве по бухгалтерскому учету? Что-то я совсем запуталась Я рассуждала так: налог на имущество, регулируется НК, соответственно и данные берем по налоговому учету

[ZloiBuhgalter]

А что, разве по бухгалтерскому учету?

А почитать НК влом? http://mvf.klerk.ru/nk/375.htm п.3

[tania_0181]

Читала, но ведать плохо, спасибо что ткнули. Значит беру разницу между 01 и 02 счетом по бухгалтерскому учету, но все равно не так заполняется.

[ZloiBuhgalter]

но все равно не так заполняется.

А это уже разбирайтесь почему с базой.
Ибо всё что не недвижимость купленное после 01.01.2013 г. в базу по налогу на имущество не входит. А вот то что куплено вплоть до 31.12.2012 - входит. Проверяйте заполнение справочника по ОС. Все реквизитыЖ ставка налога, имеет-ли с 2013 г. льготу и т.п.

[tania_0181]

Ибо всё что не недвижимость купленное после 01.01.2013 г. в базу по налогу на имущество не входит.

Я вот это не совсем поняла, либо пропустила, вроде не признается с 2013 года движимое имущество или я опять не права (перечитала еще раз статью 374 НК)
У меня как раз в базу не попадает пожарная сигнализация, а где прописать в справочнике не нашла

[ZloiBuhgalter]

не признается с 2013 года движимое имущество

Ну а вы проверьте что ещё не попадает или попадпет.
Сделайте анализ субконто (не "счёта по субконто@? а именно "анализ субконто") по всем ОС. Причём в отборе укажите что дата принятия к учёту ранее 01.01.2013. Вот там и ищите что попало, а что не попало. 8ки перед глазами нет. Так что про реквизиты справочника сказать не могу.

[tania_0181]

ZloiBuhgalter, спасибо большое, я права или нет на счет движимого имущества, если у меня пожарная сигнализация - это я считаю что это недвижимое имущество и оно подлежит обложению налогом на имущество

[ZloiBuhgalter]

это я считаю что это недвижимое имущество

C какого перепоя? Вы проводите госрегистрацию этой недвижимости?

[tania_0181]

Нет конечно. А что например тогда можно отнести к недвижимому имуществу с 2013 года кроме зданий, сооружений. Получается если я куплю ну например компьютер стоимостью более 40 тыс.р., то это будет ОС, но оно не будет облагаться налогом на имущество так?

[ZloiBuhgalter]

Нет конечно.

Тогда это не недвижимое имущество.

Недвижимое - подлежит госрегистрации.

[tania_0181]

Получается что все основные средства, которые не подлежат гос.регистрации не облагаются налогом на имущество, правильно?

[ZloiBuhgalter]

все основные средства, которые не подлежат гос.регистрации не облагаются налогом на имущество

Статья 374. Объект налогообложения (НК РФ)
........................
4. Не признаются объектами налогообложения:

1) земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы);

2) имущество, принадлежащее на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, в которых законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба, используемое этими органами для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка в Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 283-ФЗ)

3) объекты, признаваемые объектами культурного наследия (памятниками истории и культуры) народов Российской Федерации федерального значения в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

(пп. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ)

4) ядерные установки, используемые для научных целей, пункты хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ и хранилища радиоактивных отходов;

(пп. 4 введен Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ)

5) ледоколы, суда с ядерными энергетическими установками и суда атомно-технологического обслуживания;

(пп. 5 введен Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ)

6) космические объекты;

(пп. 6 введен Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ)

7) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;

(пп. 7 введен Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ)

8) движимое имущество, принятое с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств.
........................

[tania_0181]

Спасибо, это я прочитала же конечно. Но вот для себя понять, что относится к движимому имуществу?

[ZloiBuhgalter]

Всё что не связано с землёй (поверхностью серого/коричневого цвета ) намертво.

[tania_0181]

Спасибо. Шутник Вы однако

[Аноним]

всё, что не относится к недвижимому