Уважаемые форумчане!
Прошу Вашего совета. Ситуация следующая:
За 2013 год по налогу на прибыль была сдана нулевая декларация по налогу на прибыль. Как оказалось теперь был расход - комиссия банка и услуги аренды. При этом дохода не было. Как правильно теперь поступить? Исправлять все отчеты, начиная с 2013 года? Делать корректирующие?
И сразу получите письмо от налоговой с требованием объяснить убытки. Если не пугает - подавайте уточненки.
Вообще не очень хотелось бы объяснять убытки.Сообщение от Зета
А как быть тогда, если компания убыточная?
Правда в этом квартале была одна отгрузка. Но расходов все равно больше.
Пока в декларации за 9 месяцев убыток не показывайте. А по году может прибыль будет.
Зета, а если убыток будет все равно? то надо будет уточненку подавать за 2013 и 2014 годы? или можно все расходы отразить в 4 квартале 2014?
Как лучше и правильнее?
И что значить объяснять убытки? надо будет подавать в налоговую все первичные документы?
Ничего страшного. Пояснение о причинах убыточности. Могут на комиссию вызвать придете и расскажите что вызвало убытки. А вот если НДС к возмещению хоть на 100 руб. вот тогда да, запросят первичку и вызовут и т.д.
Уважаемые форумчане!
Вот и подходит 2014 год к концу и скорее всего прибыли у нас не намечается
Поэтому вопрос выше остается актуальным. Как мне быть? сдавать уточненки за 2013 год? или каким-то образом все расходы перенести на 4 квартал 2014 года?
Slaliz, расходы 2013 г. можно отразить в текущей декларации.
Slaliz, расходы 2013 г. можно отразить в текущей декларации.
Наталья, спасибо за ответ!
Вот нашла еще такую статью в консультанте:
Правило 2. Исправлять текущим периодом можно только ошибки, возникшие в периоде, в котором была сумма налога к уплате
Это означает, что если в периоде, в котором вы допустили ошибку, нет налога к уплате, то исправить текущим периодом такую ошибку нельзя.
Обратите внимание: если по ошибочной декларации сумма налога равна нулю, это также означает, что у вас за этот период нет излишне начисленного налога.
Распространенная ситуация: организация не учла расходы в одном из прошедших периодов. И за тот ошибочный год, по данным декларации по налогу на прибыль, получен убыток. Естественно, ваши дополнительные расходы лишь увеличат убыток. Поэтому, уверен Минфин, исправить свою ошибку и учесть расходы при расчете налога на прибыль можно только с помощью уточненки <20>.
Внимание! Ошибки по налогу на прибыль, допущенные в "убыточном" прошедшем году, по мнению Минфина, нельзя исправлять текущим периодом.
Но с этой позицией Минфина можно поспорить, поскольку заниженный убыток в прошлом периоде приводит к переплате налога в дальнейшем - в прибыльном периоде. Даже если проверяющие заставят вас сдать уточненку за убыточный период (выкинув сомнительные расходы из базы текущего периода), то от этого у вас недоимка не появится. Напротив, у вас увеличится убыток, который вы можете признать в уменьшение налоговой базы. Но более безопасно все же сразу подавать за убыточные периоды уточненки - так вы избежите споров с проверяющими.
плюсуюсь к этому. Решайте сами, можете на следующий год перенести, у вас в запасе три года
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием