Вычет фиксированных взносов ИП из ЕНВД и УСН

[Olga___]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. ИП без наемных работников, УСН 6%, ЕНВД.

1) Можно ли сумму фиксированных взносов, которую уплатили во 2-м квартале поставить к вычету в 3-м при расчете ЕНВД и УСН? (переплатили во 2-м квартале взнос в ПФ, поэтому не поставили к вычету)
2) Если нельзя - то ошибка в расчете ЕНВД и УСН или только ЕНВД?

[Над.К]

1. По УСН можно, а по ЕНВД нельзя

[Olga___]

Над.К, спасибо большое за помощь. Извините пож-та у меня еще вопросы возникли.

1. По УСН можно, а по ЕНВД нельзя

1) В данной ситуации - нужно пересчитать ЕНВД, доплатить налог, пени, затем сдать уточненную декларацию, а по УСН всё оставить как есть?
2) Т.е. часть переплаченного взноса во 2-м квартале, которая уменьшила УСН остается, а часть, которая относится к ЕНВД "пропадает" и нигде больше не учитывается?
3) К уточненной декларации по ЕНВД нужно прикладывать копии платежек по доплате налога, по пени, и сопроводительное письмо, где поясняется -что меняется в декларации?

[Над.К]

1. Да
2. Нет никакого "переплаченного" взноса. У ИП срок уплаты 31 декабря. Как хотите в течение года, так и платите. При расчете налога за 1 полугодие Вы можете вычесть те взносы, которые не пошли в уменьшение ЕНВД
3. Не надо ничего прикладывать.

[Olga___]

Над.К, спасибо большое за ответ.

Нет никакого "переплаченного" взноса. У ИП срок уплаты 31 декабря. Как хотите в течение года, так и платите. При расчете налога за 1 полугодие Вы можете вычесть те взносы, которые не пошли в уменьшение ЕНВД

Это понятно, что в отношении оплаты в ПФ неважно когда оплачивали, хоть в начале года. И вся сумма будет засчитана.

1) Если уплаченный взнос ставить в уменьшение во 2-м квартале при расчете ЕНВД, то нужно и за второй квартал подавать уточненку?
2) А как его можно поставить к вычету при расчете ЕНВД за 2-ой квартал, если при расчете взноса за период с 01.01 по 30.06.014
(5554*26%*6месяцев+(Выручка УСН за 6месяцев+ Вмененный доход за 1-2 кв) -300.000 *1%) - сумма фиксированного взноса будет меньше. Просто заплатили больше.
Неужели можно поставить эту переплату в вычет во втором квартале? Взнос может быть просто уплаченный, необязательно начисленный за данный расчетный период?

3) Правильно ли я понимаю- что уточненная декларация- это просто декларация с правильными суммами. Пример: строка в декларации- сумма страховых взносов на обяз. пенс. страхование. в обычной декларации 6000 рублей, в уточненной я просто напишу правильную сумму вычета: 4000 рублей. Т.е. НЕ нужно писать «минус 2000».

[бух2007]

Взнос может быть просто уплаченный, необязательно начисленный за данный расчетный период?

Да
Даже 1С начисляет взносы в сумме, равной оплате (но не более годового платежа)

Пример: строка в декларации- сумма страховых взносов на обяз. пенс. страхование. в обычной декларации 6000 рублей, в уточненной я просто напишу правильную сумму вычета: 4000 рублей.

Да
Но сначала надо доплатить налог и пени, а уже потом сдавать уточненку

[Olga___]

Да
Даже 1С начисляет взносы в сумме, равной оплате (но не более годового платежа)

Так если выручка до 300тр, то понятно, а если больше, то взнос уже больше годового минимального платежа, получается программа не позволит начислить больше?

Но сначала надо доплатить налог и пени, а уже потом сдавать уточненку

Спасибо.
Декларацию (уточненную) за 2-ой квартал по ЕНВД тоже нужно подавать, если там уплаченный взнос учесть?

[бух2007]

Декларацию (уточненную) за 2-ой квартал по ЕНВД тоже нужно подавать, если там уплаченный взнос учесть?

Если Вы не отразили взносы в той декларации и хотите их отразить сейчас, то можно подать уточненку.

Так если выручка до 300тр, то понятно, а если больше, то взнос уже больше годового минимального платежа, получается программа не позволит начислить больше?

Не знаю. Я пока платила только минимальный взнос фиксированный. Может быть 1% программа вообще автоматом не начисляет и это надо делать вручную.

[Olga___]

бух2007, спасибо.