Последовательность подачи документов для подтверждения 0 ставки

[ollle-up]

Добрый день. Обьясните последовательность действий.
Гипотетическая ситуация - Реализация в Казахстан произошла в 1 квартале.
Во 2 квартале собрали все документы. И тут возникает вопрос:
Вместе с ПИК НДС надо подавать декларацию, отражающую реализацию с 0 ставкой? Если да - то на каком основании? Ведь подтверждения от налоговой нет. Я так понимаю, что в идеале мы должны собрать все документы и только после подтверждения (если подтверждение будет оформлено налоговой во 2 квартале - успеваем и декларацию с реализацией по 0 ставке оформить во 2 квартале, если же подтверждение придет только в 3 квартале, то только в декларации по 3 кварталу отражаем реализацию по 0 ставке). Или я не прав?
Или в любом случае в том же периоде когда собрали все документы подавать и декларацию по НДС с 0 ставкой? Тогда дилема - на каком основании, ведь подтверждения то нет?
В той же 1С если не сделать документ Подтверждение 0 ставки, Реализация с 0 ставкой и не попадет в декларацию. Получается, мы заранее, еще не зная, будет ли подтверждение, включаем реализацию в книгу продаж.

[Тоня]

Если да - то на каком основании?

п.2 статьи 1 Протокола о порядке взимания косвенных налогов.
И там ни слова про ПИК)

[ollle-up]

т.е., несмотря на то, что реального подтверждения еще нет, декларацию все равно готовим? просто какая то неувязка получается - обоснованность применения ( а соответсвенно и включение данной реализации в книгу продаж только после подтверждения правомерности применения 0 ставки. А получается, что мы не дожидаясь решения делаем декларацию.
Т.е. это нормальная практика?

[Тоня]

Винегрет, давайте по порядку. Что для вас есть фраза

реального подтверждения еще нет,

? И как вы представляете последовательность отражения поставки товара на экспорт и подтверждения ставки 0? Начиная с даты отгрузки.

[ollle-up]

реальное подтверждение - это уведомление налоговой службы о правомерности использования 0 ставки.
если по датам - 15.02 - отгрузка
15.04 - сдача пик-ндс + весь пакет документов по данной реализации
03.07 - пришло подтверждение от налоговой
05.10 - сдача декларации за 3 квартал (так как подтверждение пришло в 3 квартале) с реализацией по 0 ставке.

Это мое представление того, как должно быть.
По факту же получается:
15.02 - отгрузка
05.04 - сдача пик-ндс + весь пакет документов по данной реализации + декларация с реализацией по 0 ставке (хотя подтверждения еще нет)
05.05 - пришло подтверждение от налоговой

[Тоня]

15.04 - сдача пик-ндс + весь пакет документов по данной реализации

Вместо пик-ндс

2. Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС и (или) освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиком государства - члена таможенного союза, с территории которого вывезены товары, в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы (их копии):

реальное подтверждение - это уведомление налоговой службы о правомерности использования 0 ставки

В какой статье НК вы это увидели? Если с документами все в порядке и у налоргов нет замечаний вы вообще не узнаете о подтверждении правомерности.

[Ташик777]

что за

пришло подтверждение от налоговой

?
заявление об уплате косвенных налогов от покупателя?
если оно - то вы должны были включить реализацию во втором квартале - судя по датам. любимый вами ПИК и все документы по сделке - вместе с декларацией - то есть подтверждаете, что была реализация с 0%.

[ollle-up]

Спасибо большое за ответы!

[samrDurf]

Яна, в прошлом году для ЧПшниковнужно было еще :
"Справка из налоговой о том, что Вы являетесь плательщиком налогов с переводом"
Сейчас эта справка не нужна?
Спасибо

[sunflower_tk]

Доброго времени суток!
Спрошу здесь, чтоб темы не плодить.
Ситуация: товар на экспорт (Азербайджан) загрузили в вагон 30.09.14г. Таможенная декларация и отметка в ж/д накладной выпуск разрешен тоже 30.09.14. Но вагон с ж/д станции ушел только 06.10.14. (отметка в ж/д накладной). Экспорт отразили в 4 разделе в декларации за 3 квартал (сдали декларацию 20.10.14).
Теперь налоговый инспектор отказывает в возмещении по этой сделке на основании того, что на отчетную дату (30.09.14) пакет документов не был собран (отправка 06.10.14) и требует скорректировать декларацию за этот период.
Прав ли налоговый инспектор? Можем ли мы включить отгрузку в 4 раздел декларации, если подтверждающий документ собран после отчетной даты, но до подачи декларации?

[Тоня]

Имхо прав, по тексту 167-НК. Изменения по полученным после отчетной даты, но до сдачи декларации внесли только в 172-НК.

[sunflower_tk]

Спасибо за ответ! Видимо придется корректировать. Как-то упустили мы этот момент. Жалко конечно. теперь возмещение еще на три месяца отложится, пока новая камералка не пройдет

[Самый тупой бух]

Простите, что такое ПИК? Я в первый раз взялась за экспорт в Казахстан и подтверждение.

[Тоня]

Программный комплекс: Возмещение НДС.