Отражение необлагаемых НДС доходов и декларация НДС

[buxgalter]

Всем привет.

Подскажите, мы в 7 разделе отражаем доходы, необлагаемые НДС в декларации по НДС?
К примеру реализация права долга? % по договорам займов?

[бух2007]

да

[buxgalter]

Спасибо (третий раз пишу сообщение, а оно куда-то теряется )

Подскажите, а где бы посмотреть все коды? Я в самой декларации только в СБИСе вижу. Но кроме 1010270 (операции, не подлежащие НО (освобожденные от НО)) ничего для своих процентов не нашла.

И вообще чем отличаются не подлежащие от освобожденных?

И еще у меня такая ситуация. Нам возвращали имущественные права. С доходом.
Как таковой выручки (реализации) не было. Но доход есть. Значит тоже в 7 раздел?

[Сергей А.В.]

Подскажите, а где бы посмотреть все коды?

ПРИКАЗ Минфина
от 15 октября 2009 г. N 104н

Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@

И вообще чем отличаются не подлежащие от освобожденных?

?

Нам возвращали имущественные права.

Что это значит?

[buxgalter]

Что это значит?

Внесли долю УК права требований (цессии). Часть продали, а часть вернули учредителю

[Сергей А.В.]

Внесли долю УК права требований (цессии). Часть продали, а часть вернули учредителю

Не понятно. Кто кому внес? Кто продал?
Оплатили долю в УК уступкой права?

[buxgalter]

Не понятно. Кто кому внес? Кто продал?
Оплатили долю в УК уступкой права?

Да, оплатили уступкой

[Сергей А.В.]

Т.е. фирма, в которой вы участник, часть права требования реализовала, а часть продала вам?

[buxgalter]

Т.е. фирма, в которой вы участник, часть права требования реализовала, а часть продала вам?

Типа того

Я даже по этому поводу здесь темку заводила. Как все правильно отразить

[buxgalter]

Только не знаю как на этом форуме найти свои собственные темы

[Сергей А.В.]

Типа того

А как это:

Нам возвращали имущественные права. С доходом.

[buxgalter]

А как это:

Вот ситуация, которая в свое время у меня сложилась

У меня на обслуживании 2 фирмы. А и Н. Для начала бы разобраться с одной из них. С фирмой А
Н является одним из учредителей А
1. В качестве клада в УК, фирма Н внесла права по договорам займов (уступка права требования) по 30 должникам
Проводки в фирме А:
Дебет 75 Кредит 80 = 520 де (денежных единиц
- отражена задолженность учредителя по оплате уставного капитала;
Дебет 76 Кредит 75 = 520 де
- отражена стоимость переданных прав по договорам цессий от учредителя
Дебет 58 Кредит 76 = 520 де
- Переданы права требований по договорам цессий

2. Через какое-то количество времени фирма А продает часть (5 договоров из 30) долгов третьему лицу
Дебет 76 (62) К 91
и списывает себестоимость данных долгов
Дебет 91 Кредит 58 = 29 де (на 58 счете осталось 491 де)

3. Еще через какое-то время фирма Н пишет заявление о выходе из состава участников фирмы А. При этом фирма А передает в качестве оплаты действительную стоимость доли фирмы А в размере 498,8 де (Вычислили долю этого учредителя из общей стоимости в УК в %, затем перевели в руб. Взяли этот % от стоимости чистых активов фирмы А.
При этом эти фирмы составили согашение о том, что стороны договорились, что фирма А передает, а фирма Н принимает права требования на общую сумму 498 де...

Выписка из ЕГРЮЛ после этого. Где одним из учредителей фирмы А является сама фирма А. Вместо Н. И ее дола в денежном эквиваленте = 520 де

И вот тут у меня начинаются головоломки...

По идее (если ориентироваться на сумму 520, то должны быть проводки
Д 80 фирма Н - кредит 80 фирма А = 520де
Но куда девать все ослальные суммы?
Нужно куда-то списать остатки 58 счета? На 91? Или на фирму Н?
По идее ведь право на эти долги возвращаются фирме Н

Тогда будет так?
Дебет 76 фирма Н - К 58 = 491 де
Дебет 80 фирма Н - Кредит 76 фирма Н = 491 де
Дебет 80 фирма Н - Кредит 91 = 29 де (520 -491 де)
Дебет 91 или 83 - Кредит 80 фирма А = 520 де

Тогда получается, что суммы 498,8 и 498 де я вообще никак не использую?

Все это еще нужно отразить в фирме Н

1. В качестве клада в УК, фирма Н внесла права по договорам займов (уступка права требования) по 30 должникам
Проводки в фирме Н:
Дебет 58.01 - Кредит 58.05 = 85 де (по цене себестоимости прав на долги). Этой суммы не хватило. Бухлатер делает проводку:
Дебет 58.01 - Кредит 83.09 на сумму, недостающую до 520 де (реально это вышла сумма 435 де Surprised)

2. Через какое-то количество времени фирма А продает часть (5 договоров из 30) долгов третьему лицу
Это фирмы Н не касается

3. Заявление о выходе из состава участников, соглашение о приеме-передаче прав требований на сумму 498 де при реальной стоимости 498,8 де...
И тут я тоже встала в ступор. Т.к. нужно вернуть себе 58.05, т.е.
Дебет 58.05 - Кредит 58.01 фирма А = и не знаю какую сумму ставить... 498,8? 498? 520?
Если не 520, то куда оставшуюся сумму, которая висит на 58.01 девать? На 91? На 83? На 84?

[Сергей А.В.]

Д 80 фирма Н - кредит 80 фирма А = 520де

ИМХО
81/75 Отражена действительная стоимость доли, перешедшей к обществу
75/91 Передано право требования в качестве выплаты действительной стоимости доли
91/58 Списана стоимость прав

[buxgalter]

ИМХО
81/75 Отражена действительная стоимость доли, перешедшей к обществу
75/91 Передано право требования в качестве выплаты действительной стоимости доли
91/58 Списана стоимость прав

Спасибо большое.
Я вернусь к этому чуток позднее.
Меня в данной ситуации на какой код НДС поставить с данного дохода?

[Сергей А.В.]

какой код НДС поставить с данного дохода?

1010258
Операции по уступке (переуступке, приобретению) прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров по предоставлению займов в денежной форме и (или) кредитных договоров, а также по исполнению заемщиком обязательств перед каждым новым кредитором по первоначальному договору, лежащему в основе договора уступки
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 26

[buxgalter]

1010258
Операции по уступке (переуступке, приобретению) прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров по предоставлению займов в денежной форме и (или) кредитных договоров, а также по исполнению заемщиком обязательств перед каждым новым кредитором по первоначальному договору, лежащему в основе договора уступки
Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 26

СПАСИБО ОГРОМНОЕ!!!