Кредиторка 2011 год

[Светлана Леонидовна2]

Добрый день. В 2011 году поступали предоплата от покупателя, до сих пор эти предоплаты не закрыты, компания вообще пропала. Что делать с такой кредиторкой? 3 года уже прошло, обязаны в доходы принять и начислить НнП? Еще обнаружилось, что с одной из предоплат не начислен НДС- уточненку?
Спасибо

[Server56]

Обязаны включить в доходы 2014 года.
Письмо ФНС от 08.12.2014 № ГД-4-3/25307@

[saigak]

с одной из предоплат не начислен НДС- уточненку?

да

[degna]

с одной из предоплат не начислен НДС- уточненку?

тоже с 2011 года?

[СветланаЛеонидовна2]

тоже с 2011 года?

конечно, это по тому же клиенту.

[СветланаЛеонидовна2]

Обязаны включить в доходы 2014 года.
Письмо ФНС от 08.12.2014 № ГД-4-3/25307@

включить в доходы и по БУ и в НУ сумму без НДС?
а какие-то документальные доказательства, что продажи не будет по этой сделке, нужны?
и еще такой вопрос-есть купленные товары в 2011 году, которые мы так и не продали, и за которые не заплатили, но ндс то принимали к вычету, такое через 3 года тоже обязаны в доход включить и ндс восстановить?

[ZZZhanna]

включить в доходы и по БУ и в НУ сумму без НДС?

почему без НДС? Вы должны заказчику сумму с НДС, вот вся сумма в доходы и включается.

а какие-то документальные доказательства, что продажи не будет по этой сделке, нужны?

это как? Как можно документально подтвердить то, чего не будет сделано?

есть купленные товары в 2011 году, которые мы так и не продали, и за которые не заплатили, но ндс то принимали к вычету, такое через 3 года тоже обязаны в доход включить и ндс восстановить?

если в дальнейшем эти товары предполагается продать с НДС, то ничего восстанавливать не надо.

[СветланаЛеонидовна2]

почему без НДС? Вы должны заказчику сумму с НДС, вот вся сумма в доходы и включается.
если в дальнейшем эти товары предполагается продать с НДС, то ничего восстанавливать не надо.

1. то есть всю сумму в доход 2014 года в и БУ и в НУ и восстанавливаем ндс к вычету, принятый тогда к оплате с предоплаты, плюс подаем уточненку на забытый ндс с предоплаты и тут же его обратно ?
2. товары, конечно, с ндс, если будем продавать, а вот платить за них уже не будем, кредиторка остается, куда ее обязаны списать?

[Зета]

и восстанавливаем ндс к вычету, принятый тогда к оплате с предоплаты

Очень спорный момент

[ZZZhanna]

кредиторка остается, куда ее обязаны списать?

тоже в доход, под налоги.

[Server56]

восстанавливаем ндс к вычету, принятый тогда к оплате с предоплаты,

Принять начисленный с предоплаты к вычету НДС Минфин запрещает: Письмо Минфина от 10.02.10 № 03-03-06/1/58.
Там же сказано, что нельзя его и в НУ на расходы.
Но Постановление ФАС Поволжского округа от 07.11.2012 по делу № А57-7766/2011, Постановление ФАС Московского округа от 19.03.2012 по делу № А40-75954/11-115-241, Постановление ФАС Поволжского округа от 07.11.2012 по делу № А57-7766/2011, Постановление ФАС Московского округа от 19.03.2012 по делу № А40-75954/11-115-241, можно НДС взять на расходы по подп. 20 п. 1 ст. 265, как прочие расходы.