Признание расходов при УСН 15%

[yula58]

ООО на УСН 15%

Интересует следующий вопрос по моменту признания расходов.

Раньше признавали расход по закупке товара для перепродажи при выполнении 4-х условий (покупка у поставщика, оплата поставщику, отгрузка покупателю, получение оплаты от покупателя). В последнее время часто попадаюсь на информацию, что выполнение четвертого условия (получение оплаты от покупателя) не обязательно.

Можно ли с нового года начать применять для признания расхода выполнение 3-х условий и как это оформить?
Может кто знает как это еще в 1С реализуется? Где в настройках поменять параметры понятно, а вот как будет заполняться книга по УСН не очень. Будут ли учтены суммы не принятых расходов по проданному, но не оплаченному покупателями товару за прошлый год?

[Свечков]

Можно и с прошлого года

[yula58]

Я так понимаю, что данное изменение надо в учетной политике отразить?

[Свечков]

Не знаю. Я вообще не любитель переписывать в учетную политику нормативные акты целиком. Тем более мнения минфина

[Над.К]

yula58, а зачем вообще это писать в УП, если условия прописаны в НК?

[Крысавица]

зачем вообще это писать в УП, если условия прописаны в НК?

Чтоб лучше помнить, какая редакция НК действовала в искомом году.

[Над.К]

Но того, что написано в УП автора, в НК не было никогда.

[yula58]

Но того, что написано в УП автора, в НК не было никогда.

это вы про что конкретно?

[Над.К]

получение оплаты от покупателя

Про вот это

[yula58]

Ясненько. Вообщем, если только договором с покупателем (особый порядок перехода права собственности) пропишем оплату покупателя, то необходимо будет выполнять 4 условия.
А так по НК 3 условия обязательны.
Так как у нас нет договоров с особым условием перехода права собственности, то с нового года я просто перевожу программу на учет 3-х условий. Теперь понятненько. Спасибо.

[ЭленП]

У меня УСН 15%, зарегистрировались и начали деятельность в конце 14-го года, начала заполнять кудир - есть вопросы.
Если сейчас кассовую книгу и ПКО и РКО не обязательно составлять, то как подтверждать оплату, которая была произведена с кассы своего ИП?
При оплате за материалы, используемые в деятельности - признать расход можем сразу при оплате поставщику. Какие документы нужно указать в кудир? Мы заказывали печать - документ от поставщика квитанция к пко. Этого достаточно или нужно все же свой рко составить на эту сумму?
Когда открывали р/сч оплатили различные комиссии. на них составлены п/п, но по р/сч они не проходят. чтобы признать эти расходы - достаточно п/п или тоже нужно рко с кассы сделать?
и ещё - ндс, который поставщику оплачиваем тоже в расходы можно признать?

[Над.К]

о как подтверждать оплату, которая была произведена с кассы своего ИП?

Нет у ИП кассы. А подтверждать документами, полученными от поставщиков. Договоры, накладные, кассовые чеки и т.п. Никогда и ни у кого РКО из кассы расходы не подтверждал и подтверждать не будет.

Мы заказывали печать - документ от поставщика квитанция к пко.

Ну что-то еще должно быть. Счет там или заказ-наряд какой-нибудь. Сам ПКО только подтверждает оплату. И то должны были кассовый чек дать.

на них составлены п/п, но по р/сч они не проходят.

Почему? Платежными поручениями только безналом платят. Если что-то оплачивали наличкой, то должны быть квитанции

[Крысавица]

Почему? Платежными поручениями только безналом платят. Если что-то оплачивали наличкой, то должны быть квитанции

Бывает такое: банк пропускает эти комиссии напрямую через какой-то счет, но плательщику отдают ордера.
Лично я делаю для своего ИП кассу и авансовые отчеты - то, что ИП не должен вести кассу, еще не означает, что это делать ему запрещено. Порой проще сделать 100 бумажек, чем объяснять налоговому инспектору, откуда у ИП взялись деньги на выплату з/пл или приобретение материалов/товаров и что он мог потратить личные средства. А уж если банк по ошибке при пополнении счета указал "выручку" или "займ" - то тут придётся потратить немало усилий, чтобы доказать очевидное... или очевидно невероятное для ИФНС.

[ЭленП]

Нет у ИП кассы. А подтверждать документами, полученными от поставщиков. Договоры, накладные, кассовые чеки и т.п. Никогда и ни у кого РКО из кассы расходы не подтверждал и подтверждать не будет.

а я тут читала [ссылка удалена] инструкцию по заполнению .... сейчас поняла, что не правильно поняла её
т.е. по услугам, материалам (типа канцелярии) - документ для внесения в кудир это данные чека поставщика? и признаем в день оплаты (т.е. даты на чеке)
а по товарам для перепродажи - тов. накладная при условии оплаты поставщику и реализации покупателю? признаем в день реализации, а заносим в кудир - тов накладную поставщика?

Ну что-то еще должно быть. Счет там или заказ-наряд какой-нибудь. Сам ПКО только подтверждает оплату. И то должны были кассовый чек дать.

Неа, на печать только квитанция к пко, в ней прописано - изготовление печати, поставщик - енвд. Достаточно мне этого документа для учета этого расхода?

Почему? Платежными поручениями только безналом платят. Если что-то оплачивали наличкой, то должны быть квитанции

Да, посмотрела документы внимательно - ПКО банка у меня
в них прописано от кого - просто ФИО без ИП, а источник поступления - прочие поступления 2000 за открытие р/сч ИП ФИО ИНН. Эту сумму учитываю в расходы на основании ПКО?
кроме "за открытие р/сч" есть ещё "за заверение КОП ИП" и ндс отдельным ПКО, "за заверение копий док-в ИП" и ндс, "за СББОЛ ИП". Все это можно согласно п. 8 и 9 ст. 346.16 на расходы отнести?
Теперь за ведение счета банк ежемесячно комиссии снимает сам. проходит это только по выписке. Что заносить в кудир? Нужно найти в программе какой-то документ на снятие этих сумм?

Да, ещё - госпошлину, которую платили за регистрацию ИП можно в расходах учесть?
И где брать реквизиты для уплаты налога УСН?

[Крысавица]

госпошлину, которую платили за регистрацию ИП можно в расходах учесть?

Нет. Она уплачивалась, когда ИП еще не было.

И где брать реквизиты для уплаты налога УСН?

Платежные реквизиты вашей налоговой можно найти на сайте ФНС, КБК - в декларации.

[ЭленП]

Над.К, помогите пожалуйста разобраться
понимаю, что наверняка не раз отвечали на подобные вопросы, но весь форум перечитать нереально...

[Над.К]

Неа, на печать только квитанция к пко, в ней прописано - изготовление печати, поставщик - енвд. Достаточно мне этого документа для учета этого расхода?

Маловато будет для расходов. Хотя вряд ли, конечно, кто-то будет в ближайшие годы ИП проверять.

Эту сумму учитываю в расходы на основании ПКО?

Да

Все это можно согласно п. 8 и 9 ст. 346.16 на расходы отнести?

Да

Что заносить в кудир?

Основание - выписка банка

[ЭленП]

Маловато будет для расходов. Хотя вряд ли, конечно, кто-то будет в ближайшие годы ИП проверять.
Да
Да
Основание - выписка банка

Спасибо огромное!