амортизация по оцди в ф.0503721

[Аноним]

В отчетности за 9 мес. не идет увязка стр.620 ф.0503830 с ф.053721 стр.300 на сумму начисленной амортизации по ОЦДИ за 9 мес. Программа 1С БГУ-8. Документ корректировка расчетов с учредителем заполнен. В ф.0503721 результат по стр.300 меньше, чем в балансе. Помогите, может, у кого возникала такая ситуация.

[Rahsch]

Все правильно Вам программа сформировала. Посмотрите, например, контрольное соотношение № 4 для БУ и АУ (http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70540032/): Стр.620 (Гр. 8 - Гр. 4) - Стр.623.1 (Гр.8 - Гр.4) Баланса = Стр. 300 (Гр.5) Отчета о финансовых результатах.

[Аноним]

Ссылка не работает.

[Аноним]

Это контрольное соотношение допускает расхождение на сумму оборотов по счету 304.06, а у меня не идет на сумму амортизации по ОЦДИ стр.623.1

[Rahsch]

Ссылка не работает.

http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70540032/

а у меня не идет на сумму амортизации по ОЦДИ стр.623.1

Вы сравниваете разницу по строке 620 Баланса со строкой 300 Отчета, а такого контрольного соотношения нет. Как показывает приведенное мной контрольное соотношение, разница двух этих расчетных показателей должна равняться сумме амортизации ОЦИ (стр.623.1 Баланса).

[Аноним]

Контрольные соотношения к приказу 33н. Учредитель требует, чтобы стр.620=300. Как же измененение амортизации?

[Rahsch]

Контрольные соотношения к приказу 33н.

Я Вам привел ссылку на соотношение, которое противоречит тому, что указываете Вы.

Учредитель требует, чтобы стр.620=300.

Это вопрос взаимоотношений Вашего учреждения и учредителя.

Как же измененение амортизации?

Строка 300 в Отчете показывает операционный результат (доходы минус расходы).
Чтобы этот же показатель посчитать в Балансе (ф. 0503830) нужно что сделать? Найти разницу следующих показателей на конец и на начало отчетного периода:
1) фин. результат прошлых отчетных периодов,
2) доходы текущего года,
3) расходы текущего года.

Как видим, изменение показателя накопленной амортизации не влияет на величину операционного результата. Следовательно, стр. 623.1 в расчет приниматься не должна. Чтобы этого достичь, из разницы стр. 620 отнимаем разницу стр. 623.1 и только полученный результат сравниваем со стр. 300 Отчета.

[Александр Х]

Учредитель требует, чтобы стр.620=300. Как же измененение амортизации?

Легко, если вместо

26. Операции по начислению амортизации на объекты основных средств и нематериальных активов отражаются по дебету счета 040101271 "Расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов", соответствующих счетов аналитического учета счета 010900000 "Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг" (010960271, 010970271, 010980271, 010990271) и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 010400000 "Амортизация" (010411410-010413410, 010415410, 010418410, 010421410-010428410, 010429420, 010431410-010438410, 010439420, 010441410-010448410, 010449420).

делать

116. Операции по формированию расчетов с учредителем оформляются следующими бухгалтерскими записями:
на сумму начисленной амортизации - по дебету счета 421006560 "Увеличение расчетов с учредителем" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 010400000 "Амортизация" (010411410-010413410, 010415410, 010421410-010429410)

[Аноним]

Так эти формы годовые зачем их вообще составлять за 9-только месяцев

[Rahsch]

Так эти формы годовые зачем их вообще составлять за 9-только месяцев

Как вариант:
1) реорганизация, ликвидация;
2) учредитель проверяет готовность подведомственных учреждений к сдаче годовой отчетности.

[Аноним]

Было списано оборудование с остаточной стоимостью.дт 240110172 кт 210134 на сумму остаточной стоимости

В 0503721 данная сумма должна стоять по строке 093 с минусом. ведь так?

[Rahsch]

В 0503721 данная сумма должна стоять по строке 093 с минусом. ведь так?

Да, если по коду 172 больше никаких операций не было.

[Аноним]

спасибо