Как заполнить декларацию по УСН

[Аноним]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, совсем запуталась)))). ИП, УСН 6%, без работников. Воспользовалась калькулятором, в таблице получила такие данные:
Результат расчета
Что определяем 1 квартал 1 полугодие 9 месяцев год
Налоговая база 210132 233632 253632 410874

Первоначальная
сумма налога 12608 14018 15218 24652

Сумма ранее уплаченных взносов
за отчетный (налоговый) период
фикс. взносы ИП 0 10364 15546 20728

Размер вычета 0 10364 15218 20728

Сумма налога
за отчетный
/налоговый период 12608 3654 0 3924

Ранее
уплаченные суммы 12608 12608 12608
Сумма налога к уплате ( + )
или к возмещению ( - ) 12608 -8954 -12608 -8684.


Вроде бы получается, что по итогам года есть переплата по налогу, а в декларации в строке 100 - стоит налог к уплате 3924. Вот думаю, платить или нет?

[бух2007]

Вроде бы получается, что по итогам года есть переплата по налогу, а в декларации в строке 100 - стоит налог к уплате 3924.

Ну и что? В декларации указывается только начисленный налог. Если Вы знаете, что у Вас переплата, платить уже ничего не надо.

[Аноним]

Ну и что? В декларации указывается только начисленный налог. Если Вы знаете, что у Вас переплата, платить уже ничего не надо.

Спасибо Вам, огромное! Это здорово!!!)))))

[Юдж]

ИП 6% без работников

110 - 554527
111- 1659139
112 - 2215539
113 - 4961288

130-133 (расчёт 6%)

140 - 23272
141 - 34318
142 - 39882
143 - 67340

через БухСофт разд.1.1 забился следующим образом:

020 - 10000 (что это?)
040 - 55230 (что это?)
070 - 27820 (понятная мне цифра, ровно столько был платёж за 3кв.)
100 - 137287 (тоже понятная мне цифра, столько был последний платёж по налогу)

ps\ реально были след.платежи:
оплатил за 1кв. 16636р налог 6% (считал, что уменьшить можно не более 50% налога фиксированными взносами в ПФ)
2кв.48593
3кв.27820
4кв.137287

Вопрос: всё ли правильно забито, и декларацию можно подавать в таком виде?

[Над.К]

020 - 10000 (что это?)

Разница между строкой 130 и 140. Там же у строки 020 написано, что это.

ps\ реально были след.платежи:

реальные платежи никак в декларации не отражаются

[Юдж]

окей, я понял, это "как бы" проверочные суммы, ну так этааа..декларация в таком виде пойдёт?, разд 1.1 обязателен или можно всё прочерками забить, все главные суммы в разд.2.1 вроде?
спасибо

[Над.К]

окей, я понял, это "как бы" проверочные суммы,

Это не проверочные суммы, это суммы начисления авансового платежа за отчетный период.

или можно всё прочерками забить,

Как Вы себе это представляете, если в разделе 1.1 у каждой строки написана формула, исходя из которой данные строки и заполняются? Вы что ж, думаете там это для красоты что ли написано???
Вам программа сформировала декларацию. Все, что Вам надо (если очень хочется), в рамках проверки этой декларации проверить по формулам цифры. Без всякой другой самодеятельности.

[Юдж]

Спасибо за "разжёвывание", усё понял

[НатальяНиколаевна]

Скажу как у нас получилось, по году должны платить минимальный, но, с учетом того,что по идиотски сляпали разработчики декларацию в НП ЮЛ, в декларации отразилась сумма налога к уменьшению, Но по логике не должно быть единого налога к уменьшению,а должен быть начислен минимальный, ладно отправила декларацию, перечислила минимальный, в КРСБ налоговая отражает начисление единого налога, и предварительно уменьшение по сроку 31.03.2015, а на минимальном висит переплата. Я наивно,полагая,что руками разнесут в КРСБ начисление минимального, оплачиваю минимальный, пишу заявление о зачете ранее перечисленных авансов за 1кв., в счет уплаты минимального, но налоговая говорит, не можем зачесть, так как у вас нет переплаты по единому, потому,что у вас долг, в виду того,что из декларации разнесли начисление .Короче дурдом.Ну конечно еще и требование выставили на уплату долга. Пришлось переписать заявление о зачете наоборот, зачесть переплату по минимальному, в счет начисленного единого.

Продолжаю эпопею со своей декларацией, повторно написав заявление о зачете переплаты минимального налога в счет единого, дождалась требований об уплате пени, так как, по их мнению, налог не считается уплаченным, в КРСБ начисление отразилось, а зачет еще не проведен, звоню, объясняю,что есть переплата,висит.на другом КБК, им все равно, аргументы, по их мнению, железные: как вы заполнили декларацию,так у нас и разнеслось!! Говорю, заполнили в соответствии с приказом ФНС России, руками можно разнести вместо единого налога минимальный? Ответ просто убил: я не знаю, говорит,у меня программа так считает. Все ,занавес, разговор ни о чем. Пишу жалобу в налоговую, как думаете ,подействует?

[Аноним]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, совсем запуталась)))). ИП, УСН 6%, без работников. Воспользовалась калькулятором, в таблице получила такие данные:
Результат расчета
Что определяем 1 квартал 1 полугодие 9 месяцев год
Налоговая база 210132 233632 253632 410874

Первоначальная
сумма налога 12608 14018 15218 24652

Сумма ранее уплаченных взносов
за отчетный (налоговый) период
фикс. взносы ИП 0 10364 15546 20728

Размер вычета 0 10364 15218 20728

Сумма налога
за отчетный
/налоговый период 12608 3654 0 3924

Ранее
уплаченные суммы 12608 12608 12608
Сумма налога к уплате ( + )
или к возмещению ( - ) 12608 -8954 -12608 -8684.


Вроде бы получается, что по итогам года есть переплата по налогу, а в декларации в строке 100 - стоит налог к уплате 3924. Вот думаю, платить или нет?

Я забила данные себе в 1С: у меня совсем другие цифры получились:
(020) 12608 - к доплате
(050) 8954 - к уменьш
(080) 3982 - к уменьш
(100) 4252 - к допл

[бух2007]

Ответ просто убил: я не знаю, говорит,у меня программа так считает. Все ,занавес, разговор ни о чем. Пишу жалобу в налоговую, как думаете ,подействует?

НатальяНиколаевна, расскажите потом, чем дело кончилось.

[НатальяНиколаевна]

НатальяНиколаевна, расскажите потом, чем дело кончилось.

Обязательно отпишусь, письмо готово, сейчас отправлю.

[lenski]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. УСН д-р
1 кв. заплатила минимальный налог
полгода минимальный
9 месяцев минимальный
год минимальный должна заплатить

При заполнении декларации автоматом заполняются графы сколько я должна была платить авансовых платежей (но они меньше минимальных, поэтому я платила минимальные)

Может туда можно занести суммы которые я заплатила на минимальный?

[kleo74]

миниамальный налог платится по результатам налогового периода. По результатм 1 кв, полуг и 9 мес - авансовые платежи

[Над.К]

lenski, ничего, что минимальный налог платится только по итогам года?

[бух2007]

Может туда можно занести суммы которые я заплатила на минимальный?

Нет. Туда вносятся авансовые платежи, которые реально получаются по расчету.
Никакого минимального внутри года нет и быть не может.

[lenski]

А я платила авансовые на кбк минимального. Теперь письмо нужно о зачете написать с кбк минимального на кбк авансовых платежей?

[Над.К]

Я забила данные себе в 1С: у меня совсем другие цифры получились:
(020) 12608 - к доплате
(050) 8954 - к уменьш
(080) 3982 - к уменьш
(100) 4252 - к допл

Программа вам неправильно посчитала

[бух2007]

Теперь письмо нужно о зачете написать с кбк минимального на кбк авансовых платежей?

теперь непонятно что делать. По идее нет смысла зачитывать минимальный на авансовые, так ка по итогам года все равно минимальный и придется опять перезачитывать назад все.
Но с другой стороны, новая форма декларации весьма странная. Есть опасение, что ИФНС начислит минимальный только в сумме, отраженной в 1 разделе (которая совсем не равна минимальному). В этом случае все предыдущие платежи должны быть на КБК авансовых

[Oksana35]

добрый день всем. ООО на УСН 15%, в этом году первый раз сдаем бухотчетность и декларацию. У мнея суммы доходов и суммы расходов в декларации не равны суммам доходов и расходов в форме 2, доход в декларации меньше, на сумму дебиторской, этот момент мне понятен, для налогового учета используется кассовый метод, для бухгалтерского учета - метод по отгрузке. А вот в расходах на что может быть расхождение, не соображу? Какие расходы у меня могли не войти в декларацию?
и еще - наша налоговая при наличии таких расхождений сразу шлет письмо с требованиями разъяснить откуда расхождение, если я эти расхождения объясню в пояснительной записке, достаточно этого будет, как думаете? сразу прощу прощения, если вдруг задаю глупые вопросы, отчетность сдаю первый раз в жизни..))

[Над.К]

. У мнея суммы доходов и суммы расходов в декларации не равны суммам доходов и расходов в форме 2

Было бы странно, если бы они были равны )) И непонятно, как по Вашему могут быть равны расходы в БУ и НУ, если совершенно разные принципы их отражения в этих учетах

наша налоговая при наличии таких расхождений сразу шлет письмо с требованиями разъяснить откуда расхождение,

Ну если только ваша налоговая больная на голову. Бухучет с налоговым учетом по УСН не сходится практическеи никогда

[бух2007]

У мнея суммы доходов и суммы расходов в декларации не равны суммам доходов и расходов в форме 2,

Они не должны быть равны

А вот в расходах на что может быть расхождение, не соображу?

Может быть очень много причин.
Например, материалы в УСН сразу идут в расходы, а в БУ - только после списания.
Неоплаченные услуги в НУ не идут в расход, в БУ - идут. И т.д. и т.п.

[Oksana35]

бух2007,
Над.К, спасибо Вам большое за быстрый ответ. Да вот меня этот вопрос сразу и не взволновал, пока меня не смутили опытные товарищи, которые уже имели опыт общения с нашей налоговой по этому вопросу. После этого задумалась. В случае если получу письмо в любом случае придется же объяснять почему расхождение, расхождение по доходам сразу вижу откуда, а вот с расходами тоже бы хотелось сразу выяснить что у меня не вошло в кудир..

[бух2007]

тоже бы хотелось сразу выяснить что у меня не вошло в кудир..

например, зарплата декабря и взносы за декабрь, оплаченные в январе 2015.

[Oksana35]

бух2007, нет, это все в декабре оплатила, спасибо..
буду еще искать...
скажите, что думаете по поводу пояснительной записки - нужно в ней оговаривать из-за чего эти расхождения?

[бух2007]

что думаете по поводу пояснительной записки - нужно в ней оговаривать из-за чего эти расхождения?

Нет. Чего ради Вы должны проводить такую большую аналитическую работу, сопоставляя каждую сумму расхода в БУ и НУ?
Я бы написала просто, что правила включения расходов в БУ и НУ - разные, поэтому и ф.2 не совпадает с декларацией

[Oksana35]

спасибо Вам так и сделаю

[Аноним]

Доброго времени суток. Прошу помощи у опытных бухгалтеров:
1) При УСН 6% доходы в разделах 1.2 и 2.2 и 3 проставляю прочерки? Заполняю в экселе
2) По строке 140 заполняю целиком выплаты по 69 счету (ПФ страховая часть, ФСС по материнству и проф.заболеваниям, ФОМС) за начисленные в 1 квартале? То есть, если в январе 2014 года мы платили в фонды за декабрь 2013 года, то беру выплаты только февраля и марта, верно?
Заранее спасибо!

[Над.К]

При УСН 6% доходы в разделах 1.2 и 2.2 и 3 проставляю прочерки?

Вам вообще не надо сдавать эти разделы

то беру выплаты только февраля и марта, верно?

Нет, не верно. Если у Вас и в 2013 году была УСН, то взносы за декабрь, уплаченные в январе 2014 года, можно поставить в уменьшение налога. Зачем же вы себя лишаете уменьшения налога?

[Аноним]

Вам вообще не надо сдавать эти разделы

Нет, не верно. Если у Вас и в 2013 году была УСН, то взносы за декабрь, уплаченные в январе 2014 года, можно поставить в уменьшение налога. Зачем же вы себя лишаете уменьшения налога?

Надежда, получается, что декларацию я сдаю всего на трех листах? Точно примут без пустых для доходы минус раходы?
Да, в 2013 году была УСН. Спасибо огромное! Значит, январские выплаты 2014 года в 140-ую строку тоже плюсую.